——2025年11月27日在南宁市良庆区第四届人民代表大会
常务委员会第三十八次会议上
南宁市良庆区财政局局长 陈团德
主任、各位副主任、各位委员：
受城区人民政府委托，由我向城区人大常委会报告2024年良庆区本级决算草案情况，请予审查。
一、2024年良庆区决算总体情况
2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。在市委、市政府和城区党委的正确领导下，全城区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大、二十届二中、三中全会精神，全面贯彻落实习近平总书记在大会期间系列重要讲话特别是参加广西代表团讨论时的重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，扎实实施积极的财政政策，狠抓预算执行管理，积极支持办好民生实事，更大力度防范化解重点领域风险，严肃财经纪律，提高资金使用效益和政策效能，为完成“十四五”规划目标任务提供有力保障。
良庆区一般公共预算收入183586万元，加上上级补助收入132594万元、上年结余116089万元、调入资金191万元、债务转贷收入9046万元、动用预算稳定调节基金13134万元，收入总计454640万元。良庆区一般公共预算支出348202万元、债务还本支出941万元、上解上级支出39357万元、安排预算稳定调节基金51522万元、年终结余8043万元、待偿债再融资一般债券结余5935万元、调出资金640万元，支出总计454640万元，收支平衡。
良庆区政府性基金预算收入2691万元，加上上级补助收入18642万元、上年结余14028万元、债务转贷收入24678万元、调入资金640万元，收入总计60679万元。良庆区政府性基金预算支出45402万元，加上债务还本支出2518万元、年终结余12119万元、上解支出640万元，支出总计60679万元，收支平衡。
良庆区国有资本经营预算收入331万元，加上上级补助收入90万元、上年结余543万元，收入总计964万元。良庆区国有资本经营预算支出0万元，加上调出资金191万元、年终结余773万元，支出总计964万元，收支平衡。
良庆区社会保险基金预算收入34738万元，良庆区社会保险基金预算支出21763万元。收支相抵，当年收支结余12975万元，上年结余45575万元，历年滚存结余58550万元。
二、2024年良庆区本级收支决算情况
（一）一般公共预算。
1.一般公共预算收入决算情况。
良庆区本级一般公共预算收入183586万元，完成年初预算的83.90%（以下简称“完成预算”），下降11.9%。其中：税收收入152574万元，完成预算的77.92%，下降11.27%；非税收入31012万元，完成预算的134.83%，下降14.91%。具体完成情况如下：
税收收入方面，受市场需求不足、经营成本上升等因素影响，企业面临业务收缩、盈利水平下降的压力，增值税和企业所得税均出现不同程度减收，其中：增值税收入44067万元，完成预算的72.48%；企业所得税收入38218万元，完成预算的70.23%。个人所得税收入7743万元，完成预算的88.11%，主要是今年延续执行个人所得税优惠政策，专项附加扣除金额较上年同期增加。城市维护建设税收入12349万元，完成预算的71.72%，主要是增值税减收使得随税征收的城市维护建设税减少。房产税收入15301万元，完成预算的110.98%，主要是企业的房屋资产出售或租赁带来增收。土地增值税收入8295万元，完成预算的92.17%，主要是房地产市场持续下行，行业相关税收相应减少。
非税收入方面，专项收入8947万元，完成预算的80.81%，其中：教育费附加收入5245万元，完成预算的77.17%，主要是增值税减收使得随税征收的教育费附加收入减少；残疾人就业保障金收入3702万元，完成预算的87.02%。行政事业性收费收入4748万元，完成预算的96.90%。罚没收入2105万元，完成预算的52.63%，主要是上年有大额违法图斑处罚款，今年无此因素。国有资源（资产）有偿使用收入15135万元，完成预算的499.83%，主要是今年有林场土地转让和林木销售等一次性大额收入。
2.转移性收入决算情况。
良庆区本级一般公共预算转移性收入271054万元，完成预算的103.80%，具体完成情况如下：
（1）上级补助收入132594万元，完成预算的283.95%。其中：返还性收入9223万元，完成预算的100%；一般性转移支付收入和专项转移支付收入合计123371万元，完成预算的329.23%，主要是城区加大争取中央、自治区和南宁市转移支付补助的力度，均衡性转移支付、教育、社保、卫生等民生类补助较年初预计数有较大幅度的增加。
（2）调入资金191万元，完成预算的0.21%，主要是土地交易市场低迷，土地出让收益低于预期，导致政府性基金预算无可用资金调入一般公共预算。
（3）上年结余收入116089万元，完成预算的103.51%，全为上级转移支付结转资金。
（4）债务转贷收入9046万元。其中：新增一般债券2170万元，再融资一般债券6876万元。
（5）动用预算稳定调节基金13134万元，完成预算的128.25%。
3.一般公共预算支出决算情况。
良庆区本级一般公共预算支出319441万元，完成预算的75.53%，主要是房地产市场下行，国有土地使用权出让收入较预期减少，导致政府性基金预算调入一般公共预算资金减少，按照以收定支原则，一般公共预算支出相应减少。重点支出完成情况如下：一般公共服务支出27125万元，完成预算的78.06%，主要是城区严格落实“过紧日子”要求，进一步压缩非急需非刚性支出。教育支出97538万元，完成预算的79.06%，主要是教育费附加收入未达预期，教育支出相应减少。科学技术支出3538万元，完成预算的74.19%，占城区本级一般公共预算支出的1.11%。社会保障和就业支出45567万元，完成预算的104.84%。卫生健康支出25837万元，完成预算的109.25%。农林水支出18809万元，完成预算的55.47%。资源勘探信息等支出10542万元，完成预算的80.34%。商业服务业等支出15834万元，完成预算的133.07%。住房保障支出22623万元，完成预算的54.63%。
4.转移性支出决算情况。
良庆区本级一般公共预算转移性支出134258万元，完成预算的235.60%，完成情况如下：
（1）补助下级支出28761万元，完成预算的136.75%。
（2）上解上级支出39357万元，完成预算的109.46%。
（3）安排预算稳定调节基金51522万元。
（4）年终结余8043万元，其中：上级转移支付结余资金3387万元，一般债券结余资金4656万元。
（5）待偿债再融资一般债券结余5935万元。
（6）调出资金640万元，全部调入政府性基金预算，用于上缴耕地保护奖惩基金。
5.债务还本支出决算情况。
良庆区本级一般债务还本支出941万元。
6.其他需要报告的情况。
（1）“三公”经费使用情况。
良庆区本级一般公共预算安排的“三公”经费支出合计402万元，比年初预算数减少181万元，主要是各部门落实过紧日子要求，严控一般性支出。其中：因公出国（境）经费7万元，与年初预算数持平；公务接待费39万元，比年初预算数减少57万元；公务用车运行维护费356万元，比年初预算数减少50万元；公务用车购置费0万元，比年初预算数减少74万元。
（2）预备费使用情况。
良庆区本级年初预算安排预备费4250万元，全年动用0万元，年末结余4250万元安排预算稳定调节基金。
（3）预算稳定调节基金规模和使用情况。
2023年末城区预算稳定调节基金为13134万元，经城区四届人大四次会议及城区四届人大常委会三十次会议审议批准，2024年调入一般公共预算13134万元统筹使用。2024年末，将当年预备费结余4500万元（其中城区本级4250万元、乡镇250万元）、一般公共预算结余资金47022万元补充预算稳定调节基金后，城区预算稳定调节基金余额为51522万元，用于弥补以后年度收支缺口。
（4）超收收入安排情况。
本年良庆区本级一般公共预算无超收收入。
（5）结转结余资金使用情况。
2023年结转2024年继续使用资金116089万元，已使用37129万元，结余资金76463万元按照盘活财政存量资金的要求已收回总预算统筹安排，结转2025年继续使用资金2497万元（均为2023年一般债券结余）。
（二）政府性基金预算。
1.政府性基金预算收入决算情况。
良庆区本级政府性基金预算收入2691万元，完成预算的56.06%，主要是部分项目受工程进度等影响，实现收入低于预期。
2.转移性收入决算情况。
良庆区本级政府性基金预算转移性收入57988万元，完成预算的41.28%，完成情况如下：
（1）上级补助收入18642万元，完成预算的14.74%，主要是土地交易市场低迷，土地出让收益未达预期。
（2）上年结余收入14028万元，完成预算的100.00%。
（3）债务转贷收入24678万元。
（4）调入资金640万元。
3.政府性基金预算支出决算情况。
良庆区本级政府性基金预算支出44814万元，完成预算的83.95%。其中：文化旅游体育与传媒支出6万元，完成预算的44.03%。城乡社区支出23675万元，完成预算的53.82%，主要是土地出让收益减少，支出相应减少。农林水支出2599万元，完成预算的86.50%。资源勘探工业信息等支出101万元。住房保障支出235万元。其他支出15017万元，完成预算的1312.86%，主要是预算执行中上级下达专项债券项目资金，支出相应增加。债务付息支出3171万元，完成预算的60.64%。债务发行费用支出10万元。
4.转移性支出决算情况。
良庆区本级政府性基金预算转移性支出13347万元，完成预算的14.53%，主要是房地产市场下行，国有土地使用权出让收入较预期减少，调出资金相应减少。完成情况如下：
（1）补助下级支出588万元。
（2）上解支出640万元，全部为上缴耕地保护奖惩基金。
（3）年终结余12119万元。
5.债务还本支出决算情况。
良庆区本级专项债务还本支出2518万元。
（三）国有资本经营预算。
1.国有资本经营预算收入决算情况。
良庆区本级国有资本经营预算收入331万元，完成预算的165.50%，全部为国企利润收入，超收131万元按规定列入下年度安排使用。
2.转移性收入决算情况。
良庆区本级国有资本经营预算转移性收入633万元，完成预算的116.51%，完成情况如下：
（1）上级补助收入90万元。
（2）上年结余543万元，完成预算的100%。
3.国有资本经营预算支出决算情况。
良庆区本级国有资本经营预算支出为0。
4.转移性支出决算情况。
良庆区本级国有资本经营预算转移性支出964万元，完成预算的660.27%，完成情况如下：
（1）调出资金191万元，完成预算的130.82%。
（2）年终结余773万元。
（四）社会保险基金预算。
1.社会保险基金预算收入决算情况。
良庆区本级社会保险基金预算收入34738万元，完成预算的114.54%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入12617万元，完成预算的111.16%；机关事业单位基本养老保险基金收入22122万元，完成预算的116.56%。
2.社会保险基金预算支出决算情况。
良庆区社会保险基金预算支出21763万元，完成预算的102.11%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出7701万元，完成预算的105.28%；机关事业单位养老保险基金支出14062万元，完成预算的100.45%。
收支相抵，当年收支结余12975万元，年末滚存结余58550万元。
（五）预算调整情况。
2024年预算执行中，受上级下达地方政府债券资金、调入预算稳定调节基金等因素影响，2024年城区本级一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算的收支预算较年初预算发生了变动。根据预算法的相关规定，城区人民政府编制了《2024年城区本级预算调整草案》，并经城区第四届人大常委会第三十次会议审查批准。
一般公共预算调整方案：城区一般公共预算支出总数由年初479943万元调整为455946万元，减少23996万元，调整的主要原因：一是增加地方政府一般债务转贷收入对应安排的支出3111万元；二是调入预算稳定调节基金相应调增支出2893万元；三是受支柱产业回暖缓慢、企业业务收缩、居民收入波动等多方面因素制约影响收入未达预期，一般公共预算支出相应调减30000万元。
政府性基金预算调整方案：城区政府性基金预算支出总数由年初145273万元调整为168951万元，增加23678万元，调整的主要原因是增加地方政府专项债务转贷收入对应安排的支出23678万元。
社会保险基金预算调整方案：城区社会保险基金预算支出总数由年初21314万元调整为21507万元，增加193万元，调整的主要原因是受基本养老保险缴费人数增加、中央财政提高基本养老金补助水平等因素影响，收入增加1481万元，相应调增支出193万元。
（六）地方政府债务情况。
1.政府债务限额及余额情况。
（1）政府债务限额情况。
良庆区政府债务限额221600万元，其中：一般债务限额51000万元，专项债务限额170600万元。
（2）政府债务余额情况。
良庆区政府债务余额220554万元，其中：一般债务余额50440万元、专项债务余额170114万元。
良庆区政府债务余额均控制在限额以内。
2.政府债务举借和安排使用情况。
（1）政府一般债券情况。
自治区转贷良庆区地方政府一般债券9046万元，主要用于教育、农业、金融、保障性安居工程等项目，截至2024年底已使用952万元，剩余8094万元按规定结转至2025年继续使用。
（2）政府专项债券情况。
自治区转贷良庆区地方政府专项债券24678万元，主要用于教育、医疗、政府投资等项目，截至2024年底已使用23501万元，剩余1177万元按规定结转至2025年继续使用。
3.政府债务还本付息情况。
（1）政府债务还本情况。
良庆区地方政府债务还本支出3459万元，其中，一般债务还本支出941万元，专项债务还本支出2518元。
（2）政府债务付息情况。
良庆区政府债务付息支出4400万元，其中：一般债务付息支出1229万元、专项债务付息支出3171万元。
以上到期债务本息均已如期偿还，良庆区未发生政府债务违约行为。
（七）超长期特别国债情况。
2024年良庆区累计获得超长期特别国债资金2733万元，其中：农业机械报废更新34万元，住宅老旧电梯更新改造285万元，住宅装修改造2414万元。截至2024年底已支出336万元，剩余2397万元按规定结转至2025年继续使用。
（八）实施预算绩效管理情况。
建立健全全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，全面推进预算绩效管理工作。一是严格绩效目标质量管理，强化部门绩效目标审核，2024年部门预算“二上”审核通过项目支出1919个，涉及资金12.75亿元，较“一上”审减资金3.16亿元。二是强化过程管理，依托一体化平台系统，全面推进线上绩效运行“双监控”机制，对2024年度147个项目支出和64个部门整体支出开展部门自行监控，同时结合上级重大政策部署，选取社会关注度高、覆盖面广等5个项目开展财政重点监控。三是建立单位自评、部门评价和财政评价“三级联动”机制，自评范围涵盖2024年度所有项目支出和上级转移支付支出，包括3560个项目，涉及资金19.84亿元，此外选取5个项目支出和5个部门整体支出的自评报告进行质量复核，形成审核意见反馈部门完善；选取3个部门就资金量大、覆盖面广、具有明显社会和经济影响的项目开展部门评价；建立健全重点绩效评价常态机制，抽取12个项目开展财政评价，涉及资金25.39亿元，涵盖部门整体支出、政府采购、政府债券等类型。
（九）财政“三保”支出完成情况。
2024年良庆区“三保”年初预算数120938万元，年度执行中由于上级转移支付下达等原因，“三保”调整预算数为145942万元，全年“三保”支出136658万元，完成调整预算的93.64%。其中：保基本民生支出35648万元，完成调整预算的87.78%，主要是部分民生项目未达支付条件，结余资金已按规定结转至下年继续使用；保工资支出94128万元，完成调整预算的98.47%，财政供养人员工资已按时足额发放到位；保运转支出6882万元，完成调整预算的70.67%，主要是党政机关落实过紧日子要求，压减办公费、差旅费等一般性支出。
三、审计查出问题整改落实情况
2023年度良庆区本级预算执行和决算草案编制情况审计发现11个问题，全部已完成整改，后续我们将通过强化预算管理、持续加强跟踪检查、健全整改长效机制等措施巩固整改成效。
2024年良庆区本级决算草案在报请城区党委、城区人民政府审议和提请城区人大常委会审查之前，已经城区审计局审计。城区审计局开展2024年度良庆区本级预算执行和决算草案编制情况审计工作中提出的主要问题有：预算编制不完整、预算执行率低、公务租车预算管理和使用监督不到位等。我们高度重视，积极组织责任单位研究，压实被审计单位整改工作主体责任和主管部门监督管理责任，多措并举做好审计整改工作。
四、落实人大批准预算决议和重点支出情况
（一）坚持抓实体经济发展，推动经济稳定回升向好。支持现代产业做实做强。全面统筹财政资源，强化要素保障，依托中国（广西）自贸区南宁片区、中国—东盟金融城等国家级平台优惠政策，全力支持良庆区落地产业项目建设，最大限度支持产业项目发展，助力实体经济企业发展壮大，2024年统筹兑现各类企业奖补资金3亿元。积极争取地方政府债券和超长期特别国债资金36456万元，重点支持保障性租赁住房、住宅装修改造和医疗等重点领域项目建设，充分发挥债券资金推动国民经济发展的重大作用。强化科学创新发展支撑，深入实施创新驱动发展战略，充分发挥财政资金撬动作用，加强关键核心技术攻关，累计安排科技支出3538万元。聚焦旅游发展，充分发挥财政资金导向作用，重点支持文化旅游优势产业做大做强，全面推进全域旅游示范区建设，安排文化旅游体育传媒支出3887万元。
（二）坚持以人民为中心，兜牢兜实民生底线。积极落实财政城乡居民基本养老保险补助资金，累计拨付城乡居民基本养老保险财政资金6015万元，支持足额保障困难群众低保金等资金9016万元，发放各类优抚对象生活补助金1211万元，拨付各类城乡医疗救助经费2148万元。坚持教育优先发展，全面落实义务教育政策，切实改善城区办学条件，重点支持农村义务教育薄弱学校改造，提升学校办学能力，推进城乡义务教育均衡发展，统筹支出教育经费97545万元。全方位抓好重点群体就业，加大就业扶持力度，落实岗位补贴相关经费161万元。积极落实各项人才政策，统筹产业领域急需紧缺青年人才生活补助130万元。聚焦重大传染病防控，筹措艾滋病、结核病、精神病等重大疫病防治专项资金351万，加快公共卫生领域基础设施建设，筹措重大疾病防治设施专项建设资金8754万元，强化城乡居民基本公共卫生服务保障，筹措基本公共卫生服务资金5322万元。
（三）聚焦服务“三农”工作，全面推进乡村振兴。积极筹措财政资金，加大衔接资金扶持力度，2024年统筹安排衔接推进乡村振兴补助资金10389万元，全力做好脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接工作。深入实施“藏粮于地、藏粮于技”战略，守住粮食安全底线，发放惠农补贴资金累计5482万元，包括耕地地力保护补贴1672万元、糖料蔗良种补贴资金836万元、后期移民扶持补助2005万元等。全面提高粮食储备能力，优先保障粮食资金需求，统筹支付城区储备粮中心库项目建设等费用332万元，落实城区储备粮、成品粮收购、轮换、利息补贴、保管费等经费168万元。强化农村金融服务机制，开展生猪“保险+期货”重点项目，提供风险保障1406万元，不断增强农民抵御市场风险和自然灾害能力。
（四）完善城乡基础设施建设，提高公共服务效能。围绕污染防治重点区域、重点领域，支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，统筹安排大王滩水库村屯生活污染源整治项目92套农村生活污水处理设施及镇级污水处理设施运营服务管理等费用1948万元。深化内河湖坡管理保护，安排内河截污工程泵站运营维护等经费431万元。完善城市排水设施建设，落实雨污分流改造工程项目款项654万元。聚焦生态效益，加大生态环境保护力度，充分利用上级造林补助资金，全力支持油茶产业发展项目及珍惜木培育项目447万元，助推地方自然保护体系建设。支持城市治理水平提升，统筹安排“美丽南宁·整洁畅通有序大行动”、扬尘污染治理行动、创城等市容市貌整治提升208万元。推进南宁市良庆区环卫一体化项目外包、良庆区乡镇非正规生活垃圾堆放点整治项目，统筹安排城镇生活垃圾处理外包服务、垃圾分类项目宣传等城乡环境卫生提升9780万元。进一步完善道路设施建设，提高城镇综合路网承载能力，累计投入交通运输领域资金8055万元，重点支持南宁市国际物流基地西片区路网28号路、大塘镇石批至安祥公路改建工程等项目建设。统筹支出邕江沿岸公园（南岸：水塘江-青山大桥段）、五象湖公园、市政街道绿化运营管理等费用2027万元。
五、下一步提高财政预算管理水平的措施
针对2024年决算中存在的问题和不足，我们高度重视，严格遵循《预算法》各项规定，结合城区审计局提出的意见和建议，采取有力措施加以解决，不断提高财政预算管理水平。
（一）优化财政收入结构，提升财政保障能力。一是做大做优财政收入，强化资金、资产、资源统筹，落实减税降费政策和涉企奖补政策，坚持“放水养鱼”，助力企业发展，夯实财源税源基础，实现有限资源与政策目标有效匹配，增强财政对重大战略的保障能力。二是推动综合治税机制持续优化健全，在确保数据安全的基础上，推动财税部门协同合作建立常态化的税费共治、信息共享协调机制，助推征管部门征收效率提升，杜绝跑冒滴漏。三是着力扩大有效投资，积极争取超长期特别国债和地方政府债券资金，支持消费品以旧换新，加速推进义务教育、公共卫生设施、农田水利、保障性租赁住房等关键领域建设，提升基本公共服务水平，为城区经济社会发展注入持久动力。
（二）加强财政支出管理，提高资金使用效益。一是坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，足额安排“三保”预算，加强“三保”支出预算执行等运行情况的动态监测分析，发现问题及时排查解决，确保不发生“三保”风险。二是遵循“尽力而为、量力而行，注重顺序、收支平衡”原则，优先安排“三保”、政府债券还本付息资金，其他重点支出按照“轻重缓急”原则，视财力情况分类安排。及时清理临时性、阶段性政策，避免常年项目固定化、临时性项目长期化。三是坚决落实党政机关“习惯过紧日子”要求，压减不必要的支出，统筹可统筹的资金（资产），厉行节约办事业，建立节约型财政保障机制，精打细算，严控一般性支出。
（三）强化财政监督管理，推动财政可持续发展。一是建立全口径债务监测机制，加强债务风险防控，进一步压实偿债主体责任，严格控制债务规模，建立健全风险预警和应急处置机制，及时发现和处置潜在风险点，确保财政运行平稳有序。二是深化预算绩效管理，健全完善以单位自评为基础、部门评价为主体、财政评价为引领的绩效评价体系，强化评价结果应用，将事前评估、绩效评价结果、问题整改等与预算安排挂钩。三是提升财会监督效能，聚焦债券资金管理使用，以及减税降费、民生保障等重点领域强化纠偏纠正，系统构建防范地方财政运行风险、地方政府债务风险、财政资金违法违规使用风险、金融风险、财务会计风险“五防”监管体系，全面推进财会监督工作提质增效。
主任、各位副主任、各位委员，2024年城区财政预算执行情况总体平稳，但我们也清醒的认识到，财政发展面临的困难也不容忽视，主要表现在：盘活存量资金空间缩小，财政刚性支出持续增加，财政收支矛盾更加突出，预算绩效管理需强化，绩效评价结果运用有待提高。针对财政工作面临的困难，我们将高度重视这些问题，积极推进深化财税体制改革，采取有效措施，努力加以解决。
