南宁市良庆区人民政府
关于2023年良庆区本级决算草案的报告
—2024年11月28日在南宁市良庆区第四届人民代表大会
常务委员会第二十九次会议上
良庆区财政局局长 陈团德
主任、各位副主任、各位委员：
受城区人民政府委托，由我向城区人大常委会报告关于2023年良庆区本级决算草案情况，请予审查。
一、2023年良庆区决算总体情况
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠肺炎疫情防控转段后经济恢复发展的一年。在市委、市政府和城区党委的正确领导下，全城区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大、二十届二中全会精神，全面贯彻落实习近平总书记在大会期间系列重要讲话特别是参加广西代表团讨论时的重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，坚决落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，深入实施城区“一极两翼三区”发展战略，加快构建现代化产业体系，持续增进民生福祉。2023年全城区一般公共预算收入208394万元，同比下降0.13%。全城区财政运行总体平稳，积极的财政政策提质增效、更可持续，基层“三保”底线兜牢兜实，地方政府债务风险总体可控，财税体制改革持续深入，助力经济大盘保持恢复和回稳态势。
良庆区一般公共预算收入208394万元，加上上级补助收入200690万元、上年结余74424万元、调入资金109万元、债务转贷收入20727万元、动用预算稳定调节基金10314万元，收入总计514658万元。良庆区一般公共预算支出328285万元、债务还本支出14532万元、上解上级支出42618万元、安排预算稳定调节基金13134万元、年终结余116089万元（全部为上级转移支付结余），支出总计514658万元，收支平衡。
良庆区政府性基金预算收入2884万元，加上上级补助收入87743万元、上年结余25524万元、债务转贷收入13436万元，收入总计129587万元。良庆区政府性基金预算支出112058万元，加上调出资金1万元、债务还本支出3500万元、年终结余14028万元，支出总计129587万元，收支平衡。
良庆区国有资本经营预算收入503万元，加上上级补助收入40万元、上年结余206万元，收入总计749万元。良庆区国有资本经营预算支出98万元，加上调出资金108万元、年终结余543万元，支出总计749万元，收支平衡。
良庆区社会保险基金预算收入30197万元，良庆区社会保险基金预算支出19382万元。收支相抵，当年收支结余10815万元，上年结余34761万元，历年滚存结余45576万元。
二、2023年良庆区本级收支决算情况
（一）一般公共预算
1.一般公共预算收入决算情况
2023年，良庆区本级一般公共预算收入208394万元，完成年初预算的95.11%（以下简称完成预算），下降0.13%。其中：税收收入171950万元，完成预算的86.07%，下降7.09%；非税收入36444万元，完成预算的188.59%，增长54.55%。完成情况如下：
（1）税收收入中：增值税55270万元，完成预算的62.32%，下降32.69%，完成预算偏低主要是部分重点企业业务销售量大幅下降，入库税款相应减少；企业所得税收入45347万元，完成预算的111.55%，增长20.47%，超出预算较多主要是部分企业收入结算，汇算清缴企业所得税增多；个人所得税收入8137万元，完成预算的100.11%，增长7.25%；城市维护建设税收入14283万元，完成预算的66.01%，下降24.84%，完成预算偏低主要是增值税减收使得随税征收的城市维护建设税减少；房产税收入12310万元，完成预算的106.08%，增长11.39%；印花税收入24567万元，完成预算的121.47%，增长27.55%；城镇土地使用税收入643万元，完成预算的94.01%，下降1.23%；土地增值税收入11351万元，完成预算的146.13%，增长53.43%，超出预算较多主要是历年已售楼盘集中进入土地增值税清算阶段；耕地占用税收入41万元，完成预算的10.51%，下降88.95%，完成预算偏低主要是收储土地规模较上年同期减少，耕地占用税相应减少。
（2）非税收入中：专项收入9702万元，完成预算的79.12%，下降15.02%，完成预算偏低主要是增值税收入减少，导致随税征收的教育费附加收入相应减少；行政事业性收费收入8689万元，完成预算的238.97%，增长150.91%，超出预算较多主要是法院上缴历年结转结余诉讼费；罚没收入7661万元，完成预算的306.81%，增长78.87%，超出预算较多主要是两违大队加大违法图斑处罚力度，罚没款相应增加；国有资源（资产）有偿使用收入10222万元，完成预算的1101.51%，增长131.9%，超出预算较多主要是本年有征地拆迁补偿款一次性收入。
2.转移性收入决算情况
2023年，良庆区本级一般公共预算转移性收入306264万元，完成预算的142.55%，完成情况如下：
（1）上级补助收入200690万元，完成预算的423.67%。其中：返还性收入9223万元，完成预算的100%；一般性转移支付收入和专项转移支付收入合计191467万元，完成预算的501.94%，超出预算较多主要是城区加大争取中央、自治区和南宁市转移支付补助的力度，均衡性转移支付、教育、社保、卫生等民生类补助较年初预计数有较大幅度的增加。
（2）调入资金109万元。其中：从政府性基金预算调入1万元，从国有资本经营预算调入108万元。
（3）上年结余收入74424万元，为2022年结转至2023年继续使用的上级转移支付资金。
（4）债务转贷收入20727万元。其中：新增一般债券6227万元，再融资一般债券14500万元。
（5）动用预算稳定调节基金10314万元。
3.一般公共预算支出决算情况
2023年，良庆区本级一般公共预算支出297748万元，完成预算的78.43%，完成预算偏低主要是房地产市场下行，国有土地使用权出让收入较预期减少，导致政府性基金预算调入一般公共预算资金减少，按照以收定支原则，一般公共预算支出相应减少。重点支出完成情况如下：一般公共服务支出24446万元，完成预算的74.03%，完成预算偏低主要是城区严格落实“过紧日子”要求，进一步压缩非急需非刚性支出；教育支出92684万元，完成预算的91.63%；科学技术支出3329万元，完成预算的63.53%，占城区本级一般公共预算支出的1.12%；社会保障和就业支出42903万元，完成预算的96.68%；卫生健康支出28089万元，完成预算的136.12%，超出预算较多主要是上级追加下达疫情防控补助资金；农林水支出13783万元，完成预算的51.68%，完成预算偏低主要原因一是部分项目资金在预算执行中调整为乡镇支出，相应减少良庆区本级支出，二是受项目用地审批、投资评审、招标采购等前期工作因素影响，部分项目资金结转至2024年支出；交通运输支出2448万元，完成预算的82.04%；商业服务业等支出23602万元，完成预算的93.23%；住房保障支出24625万元，完成预算的107.68%，增长18.34%，超出预算较多主要是上级追加下达住房租赁市场发展补助资金。
4.转移性支出决算情况
2023年，良庆区本级一般公共预算转移性支出202378万元，完成预算的372.96%，完成情况如下：
（1）补助下级支出30537万元。
（2）上解上级支出42618万元。
（3）安排预算稳定调节基金13134万元。
（4）年终结余116089万元。
5.债务还本支出决算情况
2023年，良庆区本级一般债务还本支出14532万元。
6.其他需要报告的情况
（1）“三公”经费使用情况
2023年良庆区本级一般公共预算安排的“三公”经费合计639万元，增长8.77%。其中：因公出国（境）经费2万元，比上年增加2万元；公务接待费45万元，增长66.09%，增长的主要原因是新冠肺炎疫情防控转段后经济企稳恢复，公务交流活动增多；公务用车运行维护费363万元，下降10.95%；公务用车购置费228万元，增长49.96%，增长的主要原因是2023年加强完善卫生医疗体系建设，为城区4个卫生院及2个卫生服务中心分别配备1辆救护车。
（2）预备费使用情况
2023年良庆区本级年初预算安排预备费3800万元，全年动用0万元，年末结余3800万元安排预算稳定调节基金。
（3）预算稳定调节基金规模和使用情况
2022年末良庆区预算稳定调节基金存量为10314万元，经良庆区四届人大三次会议及城区四届人大常委会二十次会议审议批准，2023年调入一般公共预算10314万元统筹使用。2023年末，将当年预备费结余4100万元（包括良庆区本级预备费结余3800万元、乡镇预备费结余300万元）、国有资本经营预算结余资金108万元、政府性基金预算结余资金1万元、一般公共预算上级转移支付结余资金8925万元补充预算稳定调节基金后，良庆区预算稳定调节基金余额为13134万元，用于弥补以后年度收支缺口。
（4）超收收入安排情况
2023年良庆区本级一般公共预算无超收收入。
（5）上年结转资金使用情况
2023年良庆区一般公共预算上年结转资金74424万元。年度执行终了，上年结转专款已使用63710万元，结余资金10714万元按照盘活财政存量资金的要求已收回总预算统筹安排。
（二）政府性基金预算
1.政府性基金预算收入决算情况
2023年，良庆区本级政府性基金预算收入2884万元，完成预算的59.21%，全部为专项债务对应项目专项收入，完成预算偏低主要是部分项目受工程进度等影响，实现收入低于预期。
2.转移性收入决算情况
2023年，良庆区本级政府性基金预算转移性收入126703万元，完成预算的98.89%，完成情况如下：
（1）上级补助收入87743万元。
（2）上年结余收入25524万元。
（3）债务转贷收入13436万元。
3.政府性基金预算支出决算情况
2023年，良庆区本级政府性基金预算支出108944万元，完成预算的219.29%，超出预算较多主要是预算执行中上级下达专项债券项目资金、国有土地使用权出让收入资金较大，支出相应增加。重点支出完成情况如下：社会保障和就业支出3428万元，完成预算的90.26%；城乡社区支出101292万元，完成预算的258.21%；农林水支出211万元，完成预算的35.4%；债务付息支出3038万元，完成预算的61.15%。
4.转移性支出决算情况
2023年，良庆区本级政府性基金预算转移性支出17143万元，完成预算的20.6%，完成预算偏低主要是房地产市场下行，国有土地使用权出让收入较预期减少，调出资金相应减少。完成情况如下：
（1）补助下级支出3114万元。
（2）调出资金1万元。
（3）年终结余14028万元。
5.债务还本支出决算情况
2023年，良庆区本级专项债务还本支出3500万元。
（三）国有资本经营预算
1.国有资本经营预算收入决算情况
2023年，良庆区本级国有资本经营预算收入503万元，完成预算的167.67%，全部为国企利润收入，超收203万元按规定列入下年度安排使用。
2.转移性收入决算情况
2023年，良庆区本级国有资本经营预算转移性收入246万元，完成预算的119.42%，完成情况如下：
（1）上级补助收入40万元。
（2）上年结余206万元。
3.国有资本经营预算支出决算情况
2023年，良庆区本级国有资本经营预算支出98万元，完成预算的47.57%，全部为解决历史遗留问题及改革成本支出。
4.转移性支出决算情况
2023年，良庆区本级国有资本经营预算转移性支出651万元，完成预算的217%，完成情况如下：
（1）调出资金108万元。
（2）年终结余543万元。
（四）社会保险基金预算。
1.社会保险基金预算收入决算情况
2023年，良庆区社会保险基金预算收入30197万元，完成预算的101.85%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入10598万元，完成预算的96.18%；机关事业单位基本养老保险基金收入19599万元，完成预算的105.21%。
2.社会保险基金预算支出决算情况
2023年，良庆区社会保险基金预算支出19382万元，完成预算的102.6%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出6712万元，完成预算的105.77%；机关事业单位养老保险基金支出12670万元，完成预算的101%。
收支相抵，当年收支结余10815万元，年末滚存结余45576万元。
（五）预算调整情况
2023年预算执行中，受上级下达地方政府债券资金、调入预算稳定调节基金等因素影响，2023年城区本级一般公共预算和政府性基金预算的收支预算较年初预算发生了变动。根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，城区人民政府编制了《2023年城区本级预算调整草案》，并经城区第四届人大常委会第二十次会议审查批准。
一般公共预算调整方案：城区一般公共预算总收入增加21989万元，分别为自治区下达良庆区地方政府一般债务额度相应调增地方政府一般债务转贷收入21635万元，调入预算稳定调节基金相应调增354万元，相应增加城区一般公共预算总支出21989万元，主要用于保障教育、卫生健康、保障性安居工程等重点项目建设。
政府性基金预算调整方案：城区政府性基金预算总收入增加13436万元，全部为地方政府专项债务转贷收入，相应增加城区政府性基金预算总支出13436万元，主要用于偿还存量债务以及保障交通、产业园区、社会领域等项目建设。
（六）地方政府债务情况
1.政府债务限额及余额情况
（1）政府债务限额情况
2023年，良庆区政府债务限额188000万元，其中：一般债务限额42000万元，专项债务限额146000万元。
（2）政府债务余额情况
截至2023年底，良庆区政府债务余额186830万元，其中：一般债务余额41394万元、专项债务余额145436万元。
良庆区政府债务余额均控制在限额以内。
2.政府债务举借和安排使用情况
（1）政府一般债券情况
2023年，自治区转贷良庆区地方政府一般债券20727万元，具体情况如下：新增一般债券6227万元，主要用于教育、交通、水利、保障性安居工程等项目支出，截至2023年底已使用2153万元，剩余4074万元按规定结转至2024年继续使用；再融资一般债券14500万元，全部用于偿还良庆区本级2023年到期的政府一般债券本金。
（2）政府专项债券情况
2023年，自治区转贷良庆区地方政府专项债券13436万元，具体情况如下：新增专项债券10036万元，主要用于交通、产业园区、社会领域等项目建设，截至2024年底已使用4647万元，剩余5389万元按规定结转至2024年继续使用；再融资专项债券3400万元，全部用于偿还良庆区本级2023年度到期的政府专项债券本金。
3.政府债务还本付息情况
（1）政府债务还本情况
2023年良庆区地方政府债务还本支出18032万元，其中，一般债务还本支出14532万元，专项债务还本支出3500万元。
（2）政府债务付息情况
2023年良庆区政府债务付息支出4279万元，其中：一般债务付息支出1241万元、专项债务付息支出3038万元。
以上到期债务本息均已如期偿还，良庆区未发生政府债务违约行为。
三、落实人大批准预算决议和重点支出情况
（一）全力保障兜底线惠民生。一是支持教育高质量发展。整合资金财力，落实学生资助政策，推进城乡义务教育均衡发展，累计拨付教育经费92684万元，全力保障教育事业优先发展。二是落实积极就业政策。千方百计稳定和扩大就业，强化政策协调，统筹安排产业领域急需紧缺青年人才生活补助526万元。全方位抓好重点群体就业，加大就业扶持力度，落实岗位补贴等相关经费726万元。全面落实援企稳岗政策，累计拨付企业用工招工等补助经费456万元。三是强化社会保障体系。积极落实城乡居民基本养老保险补助资金5870万元，足额保障困难群众补助资金7678万元，全力落实各类优抚对象补助政策，发放各类优抚对象补助金1626万元。全面落实医疗救助保障政策，拨付城乡困难群体等医疗救助经费1978万元。四是倾力保障健康良庆。全面统筹协调公共卫生事业，安排提高基本公共卫生服务供给能力4814万元。大力支持公共卫生服务项目建设，筹措项目专项建设资金4868万元。
（二）全面落实乡村振兴战略。一是坚持厉行节约和提质增效同发力，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，助力乡村振兴发展建设，加强财政资源统筹，算好衔接资金“精细账”，进一步推进农业农村现代化建设，统筹安排衔接推进乡村振兴补助资金8363万元，支出进度100%。二是坚持以保障国家粮食安全为底线，强化粮食安全资金保障，进一步提升粮食安全风险防范能力，全面落实农民种粮补贴政策，累计发放各类惠农补贴资金4159万元；落实应急储备机制，全力支持储备粮轮换、保管等工作，2023年统筹支付粮食风险资金等经费371万元。三是积极运用政府采购政策促进乡村产业振兴，持续推动采购脱贫地区农副产品，助力农产品销售，年度预留脱贫地区农副产品份额共计95万元，预留比例为15%，已完成采购金额107万元，年度采购完成率为112.41%，超额完成年度采购任务。
（三）全力支持强产业稳实体。一是深入实施财政金融政策，持续深化助企纾困。大力推动“桂惠贷”财政扶持政策，引导金融资源流向实体经济，2023年辖区内企业年内累计新增申请“桂惠贷”1899笔，涉及放款金额74.96亿元，预计可享受各级财政补贴金额1.27亿元，其中城区承担3167万元。二是用好地方政府债券，加大有效投资力度。坚持把地方政府债券作为落实积极财政政策的重要抓手，保持适当财政支出强度，带动扩大有效投资。聚焦国家支持的公共卫生设施、义务教育、产业园区、文化旅游、污水处理、保障性租赁住房等债券投向领域，累计获得新增政府债券资金16263万元，为城区固定资产投资稳定增长和经济社会高质量发展奠定坚实基础。三是落实国家级开发平台政策兑现，助力企业稳健发展。贯彻落实自贸试验区相关政策，统筹安排城区已签约落地的广西物产低碳发展有限公司（总部经济项目）、京东益世商服科技有限公司[京东（南宁）商服科技产业园项目]、云宝资源科技有限责任公司（南宁灵活用工运营监管平台）等项目企业奖补资金，为企业稳步发展提供资金保障。2023年城区统筹支出各级企业补助资金41453万元。
（四）全力支持城市功能完善。一是坚持绿色发展，狠抓生态保护。坚持建设与管理服务并重，进一步提升城市精细化、科学化管理水平，强化基础设施建设，持续深化城市内河流域系统综合治理，助推城乡污水管网建设及改造，落实内河水质提升经费422万元，全力支持农村污水设施建设2347万元。二是聚焦旅游发展，推进全域旅游示范区建设。重点支持做大做强文化旅游优势产业，全面提升良庆区文化产业水平，民俗文化旅游节、花甲山旅游资源综合开发项目、应急广播系统建设、全国学生（青年）运动会比赛等文体旅游项目支出2844万元，统筹支出邕江沿岸公园（南岸：水塘江-青山大桥段）、五象湖公园、中央公园、市政街道绿化运营管理等费用3371万元。三是强化污染防治，进一步提高城市治理水平。充分发挥财政职责作用，助力创建全国文明典范城市建设，统筹安排市容市貌整治提升518万元。支持五象新区基础设施和公共服务设施建设，强化城市环境基础资源管理，落实五象新区环卫管理资金242万元。推进南宁市良庆区环卫一体化项目外包、良庆区乡镇非正规生活垃圾堆放点整治项目，统筹安排城乡环境卫生提升经费12443万元。
（五）强化预算管理提效率。建立健全全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，全面推进预算绩效管理工作。一是着眼绩效管理关口前移，实行重大政策、项目事前绩效评估，从立项必要性、投入经济性、方案科学性等方面入手，对城区三个重大项目进行充分论证，并把评估结果作为项目入库及预算安排的重要参考依据。二是严格绩效目标质量管理，强化部门绩效目标审核，2023年部门预算“二上”审核通过项目8029个，涉及资金31.64亿元，较“一上”审减资金5.5亿元。三是强化过程管理，依托一体化平台系统，全面推进线上绩效运行“双监控”机制，对2023年度310个项目支出和63个部门整体支出开展部门自行监控，同时结合上级重大决策部署，选取社会关注度高、覆盖面广等4个项目开展财政重点监控。四是建立单位自评、部门评价和财政评价“三级联动”机制，对2023年度实施的3413个项目支出和64个部门整体支出开展自评，选取4个项目支出和4个部门整体支出的自评报告进行质量审核，形成审核意见反馈部门完善；对资金量大、覆盖面广、具有明显社会和经济影响的2个项目开展部门重点评价；对5个部门整体支出、5个项目支出开展财政评价，涉及财政资金26.78亿元。
四、2023年本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况
针对城区审计局在审计2023年本级预算执行情况和其他财政收支情况时指出的存在问题，我们高度重视，及时组织和督促各相关部门积极研究，认真分析并落实整改。有关情况如下：
（一）预算编制管理方面存在问题
1.预算编制不细化
审计发现：南宁市良庆区机关后勤服务中心、南宁市良庆区政府集中采购中心、南宁市良庆区医疗保障局等9家预算单位部分预算项目仅编制为“会议费”、“培训经费”，未详细说明会议和培训的具体类型、主要内容、参加人数、经费标准、时间地点等事项；南宁市良庆区南晓镇、南宁市良庆区玉洞街道办事处等14家预算单位部分预算项目仅编制为“预留专项经费”、“统计经费”、“宣传经费”，未细化到具体项目、用途等，涉及金额合计1963.43万元。
针对该问题，城区财政局将严格按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》和《广西壮族自治区预算监督条例》等有关规定，在今后部门预算编制中，进一步规范项目支出预算编制，严格要求各预算单位详细列明会议和培训的具体类型、主要内容、参加人数、经费标准、时间地点等事项，不得虚列支出，不得超标准安排预算，对未列明具体内容的项目不予安排预算。（该问题整改完毕）
2.未严格预算审批，部分单位在项目支出中编报基本支出
审计发现：南宁市良庆区科学技术协会、南宁市良庆区大沙田街道办事处等13家预算单位在项目支出中编报“预留聘用人员经费”等基本支出预算，涉及金额6057.88万元。
针对该问题，城区财政局在组织编制2024年部门预算时，已将行政、参公单位编外长聘人员经费统一纳入基本支出预算编制。下一步，城区财政局将进一步规范项目支出预算编制，严格要求各预算部门完善项目立项依据、任务内容、实施方案、实施年限、资金总体需求、资金来源构成、具体支出需求测算过程等情况说明。（该问题整改完毕）
3.未按规定核减预算
审计发现：南宁市良庆区机关后勤服务中心、南宁市良庆区文化广电体育和旅游局等56家预算单位2023年编报的独生子女奖励金、“扫黄打非”工作培训经费、遗属生活补助等预算支出，上述预算支出在2022年预算执行率低于50%，城区财政局2023年预算批复未按规定核减其下一年度预算安排，涉及2023年预算批复金额752.13万元。
针对该问题，在2023年预算执行中，城区财政局按照“轻重缓急”原则，结合各项目上年执行情况，对实施效果较差的项目进行了相应压减，严格控制预算支出。下一步，城区财政局将进一步加强预算绩效管理，坚持制度引领、紧盯关键环节、夯实基础支撑，建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，进一步完善绩效评价结果的反馈和运用机制，不断提高财政资源配置效率和使用效益。（该问题整改完毕）
（二）预算执行方面存在问题
1.未严格落实过紧日子要求
审计发现：广西良庆经济开发区管理委员会、南宁市良庆区土地储备分中心等36家预算单位未严格落实过紧日子要求，年初编制预算并列支“办公室绿色植物租赁及维护”、“内控编制服务费”、“档案整理委托服务费”、“财务外包服务经费”等属于本单位职责范围内应直接履职事项的相关费用，涉及金额144.8万元。
针对该问题，在今后部门预算编制中，城区财政局将持续推进零基预算改革，打破支出固化僵局，聚焦中央、自治区、南宁市和城区重点工作，督促各预算部门按照轻重缓急原则对项目进行排序，从严从紧做好项目申报工作，提供政策依据，细化各项目经费测算过程，逐项审核支出的必要性和合理性。（该问题整改完毕）
2.未严格控制“三公两费”支出
审计发现：2023年良庆区“三公两费”支出合计2453.5万元，增长37.86%。其中，因公出国（境）费用支出2.27元，增长100%；公务接待费支出46.66万元，增长69.55%；公务用车购置及运行维护费支出740.3万元，增长11.04%；培训费支出1525.29万元，增长81.49%。
针对该问题，在编制2024年部门预算时，全城区“三公两费”预算数已在上年预算数基础上压减10%，压减资金统筹用于基层“三保”、落实创新驱动、推进乡村振兴、提升公共卫生服务水平、保障改善民生等重点领域。下一步，城区财政局将继续强化“三公两费”管理，从严从紧核定“三公两费”预算，对无实质内容的因公出国（境）、公务接待等活动，要坚决予以取消。严格实施“三公两费”限额管理，按照有保有压原则加强相关支出的必要性、合理性审核。严格支出管理，厉行节约办一切事业，从严控制一般性支出，压减低效无效支出。（该问题整改完毕）
3.公务接待费使用不规范
审计发现：2023年城区交通局、城区农业农村局等7个单位存在公务接待费使用不规范的情况，涉及金额合计2.37万元。
针对该问题，城区财政局将继续严格实施“三公”经费限额管理，按照有保有压原则加强公务接待费的必要性、合理性审核。进一步压缩公务接待数量和费用，严禁虚报人数、超员陪同、一事多次接待、同城接待和无公函接待。加强对预算单位财务人员的业务指导，确保各单位公务接待费支出合法合规。（该问题整改完毕）
（三）转移支付资金分配、使用方面存在问题
未按规定及时足额拨付财政补助资金
审计发现：在完成工程结算审核、项目专项审计和第三方会计师事务所验收合格的情况下，2023年12月南宁农利来种禽科技有限公司向城区政府申请拨付2023年广西现代特色农业示范区建设第一批补助资金400万元，但城区财政局未按规定及时足额拨付财政补助资金。截至2024年3月，城区财政局已拨付上述补助资金217万元，剩余183万元未拨付。
针对该问题，2023年广西现代特色农业示范区建设第一批补助资金已于2024年6月拨付完毕。下一步，城区财政局将严格贯彻落实上级文件精神，及时足额拨付财政补助资金。（该问题整改完毕）
（四）国有资产管理方面存在问题
1.固定资产闲置
审计发现：大塘镇文化体育和广播影视站的资产有临街商铺10间，均为闲置状态，未能充分发挥国有资产效益。
针对该问题，大塘镇文化体育和广播影视站已于2024年8月12日提请城区政府，拟将10间临街铺面改造为多功能公益性场所免费向社会开放，多功能场所包括非物质文化遗产展示间、公益性群众图书阅览室、公益性文化活动教培中心、公益性排练室等。下一步，城区财政局将严格按照《南宁市良庆区行政事业单位国有资产使用和处置管理暂行办法》（良政办〔2016〕54号）有关规定，督促指导大塘镇文化体育和广播影视站加快完成整改工作。（该问题正在整改中）
2.将国有资产无偿提供给他人使用
审计发现：南晓镇水产畜牧兽医站将本单位临街通道提供给原职工农某的家属占道经营。
针对该问题，南晓镇水产畜牧兽医站已与原职工农某的家属补签2020年至2024年《房屋租赁合同》，每年租金为1500元，5年共计7500元，目前该租金已上缴至国库。（该问题整改完毕）
3.出租国有资产未按规定收取租金且未签订合同
审计提出：南晓镇水产畜牧兽医站出租约50平方米临街商铺一间，从2020年起至审计日均未收取租金，因2017年水灾导致租赁合同遗失，至今仍未重新签订合同；南晓镇中心学校的教师宿舍楼建设临街商铺9间，其中7间闲置，2间出租对外营业，未收取租金且未签订合同。
针对第一个问题，南晓镇水产畜牧兽医站已与租赁者补签2020年至2024年《房屋租赁合同》，2020年至2022年每年租金为4000元，2023年至2024每年租金为3000元，5年租金共计18000元，目前该租金已上缴至国库，问题整改完毕。针对第二个问题，南晓镇中心学校已与租赁者补签2023年6月1日至2024年12月31日《房屋租赁合同》，租金参照周边环境市场租赁价格，每月收取租金200元。下一步，城区财政局将督促南晓镇中心学校及时将租金上缴国库，并对学校闲置宿舍楼、房屋加强管理，尽可能地进行招租，避免成国有资产闲置浪费。进一步督促房屋产权单位履行责任和义务，定期对公房出租情况进行检查，查验房屋租金是否按期缴纳、查验房屋经营人是否有变动等等，对租赁合同执行不力的加强整改。避免出现出租开始时间延迟等变相让利现象。（第一个问题整改完毕，第二个问题正在整改中）
4.固定资产未按规定录入行政事业单位资产管理信息系统
审计发现：南晓镇农业服务中心原使用的办公楼，因权属不清，未按规定录入行政事业单位资产管理信息系统，现已移交给南晓镇禁毒办、司法所使用；南晓镇中心学校原教育一组综合楼1幢和围墙外公路边11间铺面，均无产权证明且未按规定录入行政事业单位资产管理信息系统。
针对第一个问题，经过多方沟通，最终确定南晓镇农业服务中心原使用的办公楼由南晓镇人民政府录入行政事业单位资产管理信息系统，下一步城区财政局将协助南晓镇人民政府按照行政事业单位资产管理信息系统的要求，对原农服中心办公楼的相关信息进行准确录入，确保资产信息完整、准确。针对第二个问题，目前南晓镇中心学校已将资产信息全部录入行政事业单位资产管理信息系统，问题整改完毕。（第一个问题正在整改中，第二个问题整改完毕）
五、下一步提高财政预算管理水平的措施
针对2023年决算中存在的问题和不足，我们高度重视，严格遵循《中华人民共和国预算法》各项规定，结合城区审计局提出的意见和建议，采取有力措施加以解决，不断提高财政预算管理水平。
（一）加强财政资源统筹，保持必要支出强度。一是加快政府债券资金使用进度，对新增政府债券项目实行穿透式、全过程监控，建立健全月度通报制度，确保尽快形成实物工作量，避免债券资金滞留国库，积极扩大有效投资。二是加快直达资金拨付进度，确保各项资金特别是保市场主体、保就业、保民生等重点领域资金按时拨付到位，统筹用好支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付资金，全面落实组合式税费支持政策以及支持企业纾困发展各项政策措施，为稳定经济大盘提供支撑。
（二）大力优化支出结构，不断提高支出效率。一是坚持有保有压，党政机关过紧日子，从严控制一般性支出，加强“三公两费”预算管理，努力降低行政运行成本。围绕推动高质量发展，积极支持科技攻关、乡村振兴、教育、基本民生、绿色发展等重点领域。二是落实财政资金收付运行宏观管理、库款调度和资金收付职责，及时跟踪分析库款变动情况，加强财政资金调度情况的分析，确保资金及时均衡拨付，确保重点支出需要。
（三）深化财税体制改革，提升财政管理现代化水平。一是健全现代预算制度，依托预算管理一体化系统，不断完善全过程预算绩效管理链条。加强事前绩效评估，完善绩效指标体系，严格事中绩效运行“双监控”，深化事后绩效评价质量，强化绩效评价与结果应用有机结合，推进预算绩效管理提质增效。二是建立权责清晰、财力协调、区域均衡的政府间财政关系，助力市区财政事权和支出责任划分改革，进一步理顺市区两级权责关系，实现财力合理分布，增强基层“三保”保障能力，促进区域基本公共服务均等化。
（四）严格财政监督管理，防范化解财政运行风险。一是落实财政运行监测月报制度，加强“三保”支出预算执行等运行情况的动态监测分析，发现问题及时排查解决，确保不发生“三保”风险。二是坚决遏制政府隐性债务增量，稳妥有序化解隐性债务存量。推进政府债务信息公开，提高政府债务透明度。加强对融资平台公司的综合治理，坚决制止违法违规举债行为，牢牢守住不发生系统性风险底线。
主任、各位副主任、各位委员，2023年城区财政预算执行情况总体平稳，但我们也清醒的认识到，财政发展面临的困难也不容忽视，主要表现在：盘活存量资金空间缩小，财政刚性支出持续增加，财政收支矛盾更加突出，预算绩效管理需强化，绩效评价结果运用有待提高。针对财政工作面临的困难，我们将高度重视这些问题，积极推进深化财税体制改革，采取有效措施，努力加以解决。
附件：
南宁市良庆区财政局关于公布2023年预算绩效财政评价结果的通知.doc
