—2023年11月27日在南宁市良庆区第四届人民代表大会
常务委员会第十九次会议上
良庆区财政局局长 陈团德
主任、各位副主任、各位委员：
受城区人民政府委托，由我向城区人大常委会报告关于2022年良庆区本级决算草案情况，请予审查。
一、2022年良庆区决算总体情况
2022年是党的二十大召开之年，在市委、市政府和城区党委的正确领导下，全城区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，全面贯彻落实习近平总书记在大会期间系列重要讲话特别是参加广西代表团讨论时的重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，坚决落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，深入实施城区“一极两翼三区”发展战略，加快构建现代化产业体系，持续增进民生福祉。2022年全城区一般公共预算收入208662万元，剔除留抵退税因素后同比增长0.24%，按自然口径计算同比增长0.63%。全城区财政运行总体平稳，积极的财政政策提质增效、更可持续，基层“三保”底线兜牢兜实，地方政府债务风险总体可控，财税体制改革持续深入，助力经济大盘保持恢复和回稳态势。
2022年良庆区一般公共预算总收入484565万元，其中：一般公共预算收入208662万元，上级补助收入177455万元，上年结余35255万元，调入资金1797万元，债务转贷收入10857万元，动用预算稳定调节基金50539万元。2022年良庆区一般公共预算总支出410141万元，其中：一般公共预算支出351883万元，债务还本支出9669万元，上解上级支出38275万元，安排预算稳定调节基金10314万元。收支相抵，年终结余74424万元（全部为专款结转）。
2022年良庆区政府性基金预算总收入240157万元，其中：专项债务对应项目专项收入2392万元，上级补助收入169994万元，上年结余31771万元，债务转贷收入36000万元。2022年良庆区政府性基金总支出214633万元，其中：政府性基金预算支出214633万元。收支相抵，年终结余25524万元。
2022年良庆区社会保险基金预算收入25971万元，2022年良庆区社会保险基金预算支出17198万元。收支相抵，当年收支结余8773万元，年末滚存结余34760万元。
2022年良庆区国有资本经营预算总收入3585万元，其中：国有资本经营预算收入1118万元，上级补助收入58万元，上年结余2409万元。2022年良庆区国有资本经营预算总支出3379万元，其中：国有资本经营预算支出1582万元，调出资金1797万元。收支相抵，年终结余206万元。
二、2022年良庆区本级收支决算情况
（一）一般公共预算
1.一般公共预算收入决算情况
2022年，良庆区本级一般公共预算收入208662万元，完成年初预算219789万元的94.94%。其中：税收收入完成185081万元，完成年初预算的93.16%；非税收入完成23581万元，完成年初预算的111.62%。具体完成情况如下：
税收收入主要项目完成情况：增值税82113万元，完成年初预算的110.1%，比上年增加19657万元，增长31.47%，增长的主要原因是南宁市大力发展平台经济，促进平台企业规范健康发展，广西物产低碳发展有限公司同比增收27917万元，广西物产城矿发展有限公司同比增收7825万元，广西云宝资源科技有限责任公司同比增收3272万元；企业所得税收入37642万元，完成年初预算的72.11%，比上年减少9465万元，下降20.09%，下降的主要原因一是中铁交通投资集团有限公司上年有股权转让一次性收入，2022年无此因素，二是受房地产市场不景气影响，商品房销售面积及销售额同比锐减，房地产业企业所得税减收；个人所得税收入7587万元，完成年初预算的105.17%，比上年增加1471万元，增长24.05%，增长的主要原因是多户企业集体拉升影响，广西宁泰新海实业有限公司、南宁国泰江海投资中心、广西国际壮医医院增幅靠前；资源税收入4万元，完成年初预算的66.67%%，比上年减少1万元，下降20%；城市维护建设税收入19003万元，完成年初预算的83.45%，比上年减少2289万元，下降10.75%，下降的主要原因是国网（广西）企业总部管理有限公司等5家企业同比减收5686万元；房产税收入11051万元，完成年初预算的107.41%，比上年增加1439万元，增长14.97%，增长的主要原因是广西北部湾投资集团有限公司、南宁宜家家居有限公司和广西裕达投资有限公司等企业的房屋资产出售或租赁带来增收；印花税收入19261万元，完成年初预算的107.50%，比上年增加2358万元，增长13.95%，中铁交通投资集团有限公司、广西北港资源发展有限公司和广西泛糖科技有限公司增幅靠前；城镇土地使用税收入651万元，完成年初预算的84.55%，比上年减少76万元，下降10.45%；土地增值税收入7398万元，完成年初预算的59.71%，比上年减少4290万元，下降36.7%，下降的主要原因是商品房销售下滑的总趋势还未得到扭转，持续影响土地增值税收入；耕地占用税收入371万元，完成年初预算的70.53%，比上年减少125万元，下降25.2%。
专项收入11417万元，完成年初预算的113.08%，比上年减少2万元，下降0.02%；行政事业性收费收入3463万元，完成年初预算的110.22%，比上年减少471万元，下降11.97%，下降的主要原因是2022年法院结案数量比上年同期减少，诉讼费同比减少657万元；罚没收入4283万元，完成年初预算的72.74%，比上年减少2494万元，下降36.8%，下降的主要原因是2021年全力推进参与首府南宁争创全国文明典范城市工作，城管执法大队加大各类违法违规行为整治力度，2022年违法违规行为有所减少，罚没收入相应减少；国有资源（资产）有偿使用收入4408万元，完成年初预算的220.4%，比上年减少4367万元，下降49.77%，下降的主要原因一是征地拆迁补偿款同比减收3551万元，二是受疫情及减免租金政策影响，出租出借收入较上年减少611万元；其他收入10万元，同比减收29万元，下降74.36%。
2.转移性收入决算情况
2022年，良庆区本级一般公共预算转移性收入275903万元，具体情况如下：（1）上级补助收入177455万元，其中：返还性收入9223万元，一般性转移支付收入118199万元，专项转移支付收入50033万元；（2）上年结余收入35255万元；（3）调入资金1797万元，全为国有资本经营预算调入资金；（4）债务转贷收入10857万元；（5）动用预算稳定调节基金50539万元。
3.一般公共预算支出决算情况
2022年，良庆区本级一般公共预算支出321369万元，完成调整预算的81.24%，具体支出情况如下：
一般公共服务支出26208万元，比上年减少1675万元，下降6.01%，下降的主要原因是2022年城区严格落实“过紧日子”要求，进一步压缩非急需非刚性支出；国防支出995万元，比上年增加478万元，增长92.46%，增长的主要原因是2022年新增广西军民融合发展项目上级转移支付支出；公共安全支出16415万元，比上年减少4260万元，下降20.6%，下降的主要原因是2022年起公安人员工资性支出调整为上解支出，一般公共预算支出相应减少；教育支出92566万元，比上年增加9662万元，增长11.65%，增长的主要原因是义务教育增人增资以及教育费附加收入增加相应支出增加；科学技术支出3845万元，占城区本级一般公共预算支出的1.2%，比上年减少980万元，下降20.31%，下降的主要原因是受疫情反复影响，年初原定的部分项目未能如期完工，因此暂无法形成支出；文化旅游体育与传媒支出3690万元，比上年增加862万元，增长30.48%，增长的主要原因是2022年新增“一键游良庆”全域智慧旅游和“广电云”村村通等项目支出；社会保障和就业支出36445万元，比上年增加189万元，增长0.52%；卫生健康支出25298万元，比上年增加2014万元，增长8.65%，增长的主要原因一是2022年南宁市加大疫情防控力度，突发公共卫生事件应急处理支出相应增加，二是2022年基本公共卫生服务上级补助资金增加，支出相应增加；节能环保支出1979万元，比上年增加834万元，增长72.84%，增长的主要原因是2022年新增中央农村环境综合整治项目支出；城乡社区支出26741万元，比上年增加1336万元，增长5.26%，增长的主要原因是2022年新增城市背街小巷环境整治改造提升项目（一般债券）支出；农林水支出16531万元，比上年减少2183万元，下降11.67%，下降的主要原因是部分水利工程项目未达拨付条件，暂未形成支出；交通运输支出1762万元，比上年增加782万元，增长79.8%，增长的主要原因是公路建设和公路养护项目支出较上年增加；资源勘探信息等支出15986万元，比上年增加2578万元，增长19.23%，增长的主要原因是自贸试验区南宁片区企业奖补支出较上年增加；商业服务业等支出25149万元，比上年增加22724万元，增长937.07%，增长的主要原因是2022年新增中国（广西）自贸区专项发展资金支出；金融支出3248万元，比上年减少193万元，下降5.61%；自然资源海洋气象等支出779万元，比上年增加195万元，增长33.39%；住房保障支出20808万元，比上年减少4885万元，下降19.01%，下降的主要原因是棚户区改造支出较上年减少；粮油物资储备支出167万元，比上年减少76万元，下降31.28%；灾害防治及应急管理支出1309万元，比上年减少408万元，下降23.76%，下降的主要原因是大沙田消防站于2022年4月竣工，工程项目支出较上年减少；债务付息支出1436万元，比上年增加156万元，增长12.19%，增长的主要原因是2022年新增政府一般债券资金，付息支出相应增加；债券发行费用支出12万元，比上年增加12万元，增长的主要原因是2022年新增政府一般债券资金，发行费支出相应增加。
4.债务还本支出决算情况
2022年，良庆区本级一般债务还本支出9669万元。
5.转移性支出决算情况
2022年，良庆区本级一般公共预算转移性支出79103万元，具体情况如下：（1）上解上级支出38275万元，其中：体制上解支出1948万元，专项上解支出36327万元；（2）补助下级支出30514万元；（3）安排预算稳定调节基金10314万元。
收支相抵，年终结余74424万元。
5.其他需要报告的情况
（1）“三公”经费使用情况
2022年良庆区本级一般公共预算安排的“三公”经费合计587万元，比上年1063万元减少476万元，下降44.78%。其中：因公出国（境）经费0万元，与上年持平；公务接待费27万元，比上年21万元增加6万元，增长28.57%，增长的主要原因是2022年城区接待任务数量较上年增加；公务用车购置费152万元，比上年641万元减少489万元，下降76.29%，下降的主要原因是2021年城管局购置11辆环卫作业用车，造成上期公务用车购置费基数较高；公务用车运行维护费408万元，比上年401万元增加7万元，增长1.75%。
（2）预备费使用情况
2022年，良庆区年初预算安排预备费2890万元，全年动用2854万元，统筹用于新冠肺炎疫情防控，年末结余36万元安排预算稳定调节基金。
（3）预算稳定调节基金及预算周转金使用情况
经良庆区第四届人大常委会第十三次会议审议批准，2022年动用预算稳定调节基金50539万元，统筹用于城区一般公共预算支出，动用后预算稳定调节基金余额为0元。根据2022年预算执行情况，年底安排预算稳定调节基金10314万元，期末全城区预算稳定调节基金余额为10314万元。
良庆区无预算周转金。
（4）超收收入安排情况
2022年良庆区本级一般公共预算无超收收入。
（5）结转结余资金情况
2022年结转下年使用数74424万元，具体包括：一般公共服务支出1190万元、国防支出28万元、公共安全支出1295万元、教育支出5568万元、科学技术支出268万元、文化旅游体育与传媒支出289万元、社会保障和就业支出2382万元、卫生健康支出1309万元、节能环保支出3107万元、城乡社区支出1131万元、农林水支出18054万元、交通运输支出2022万元、资源勘探工业信息等支出2222万元、商业服务业等支出16779万元、金融支出5987万元、自然资源海洋气象等支出60万元、住房保障支出12705万元、灾害防治及应急管理支出24万元、其他支出4万元。
（二）政府性基金预算
1.政府性基金预算收入决算情况
2022年，良庆区本级政府性基金预算收入2392万元，完成年初预算的68.46%，其中：专项债券对应项目专项收入2392万元，完成年初预算的68.46%。
政府性基金预算转移性收入237765万元，其中：上级补助收入169994万元（其中：土地出让金收入163510万元，其他上级补助资金6484万元），上年结余收入31771万元，债务转贷收入36000万元。
2.政府性基金预算支出决算情况
2022年，良庆区本级政府性基金预算支出213098万元，完成调整预算的89.3%。其中：文化旅游体育与传媒支出15万元，完成调整预算的65.22%；社会保障和就业支出3198万元，完成调整预算的45.72%；城乡社区支出167900万元，完成调整预算的89.26%；农林水支出208万元，完成调整预算的25.87%；其他支出39282万元，完成调整预算的97.7%；债务付息支出2495万元，完成调整预算的100%；债务发行费用支出53万元，完成调整预算的100%。
政府性基金预算转移性支出1535万元，其中：补助下级支出1535万元。
收支相抵，年终结余25524万元。
（三）国有资本经营预算
1.国有资本经营预算收入决算情况
2022年，良庆区本级国有资本经营预算收入1118万元，完成年初预算的217.51%。其中：利润收入410万元，完成年初预算的79.77%，全为国有平台公司利润上缴，广西庆海建设发展有限公司35万元、南宁市创良建设投资有限责任公司375万元；股利、股息收入708万元，全为南宁市良庆区大沙田交通服务有限公司上缴的股利股息。
国有资本经营预算转移性收入2467万元，其中：上级补助收入58万元，上年结余2409万元。
2.国有资本经营预算支出决算情况
2022年，良庆区本级国有资本经营预算支出1582万元，完成年初预算的82.01%。其中：解决历史遗留问题及改革成本支出29万元，完成年初预算的37.18%；国有企业资本金注入1553万元，完成年初预算的88.74%。
国有资本经营预算转移性支出1797万元，其中：调出资金1797万元，主要是按政策调入一般公共预算统筹安排。
收支相抵，年终结余206万元。
（四）社会保险基金预算
1.社会保险基金预算收入决算情况
2022年，良庆区社会保险基金预算总收入25971万元，完成调整预算的100.61%，同比增加1679万元，增长6.91%，具体包括：（1）城乡居民基本养老保险基金收入9763万元，完成调整预算的108.08%，同比增加1043万元，增长11.96%，增长的主要原因是良庆区开展扩面工作，参保缴费人数增加；（2）机关事业单位基本养老保险基金收入16208万元，完成调整预算的96.59%，同比增加636万元，增长4.08%，增长的主要原因是增人增资带动缴费基数提高。
2.社会保险基金预算支出决算情况
2022年，良庆区社会保险基金预算总支出17198万元，完成调整预算的97.29%，同比增加909万元，增长5.58%，具体包括：（1）城乡居民基本养老保险基金支出5573万元，完成调整预算的93.24%，同比增加154万元，增长2.84%，增长的主要原因是退休人数增加，待遇支出相应增加；（2）机关事业单位养老保险基金支出11625万元，完成调整预算的99.36%，同比增加755万元，增长6.95%，增长的主要原因是退休人数增加，待遇支出相应增加。
收支相抵，当年收支结余8773万元，年终滚存结余34760万元。
3.参保及享受待遇人数情况
2022年城乡居民基本养老保险参保人数134765人，比2021年144963人减少10198人，发放待遇人数29238人，比2021年27681增加1557人。机关事业单位基本养老保险参保人数7502人，比2021年6978人增加524人，发放待遇人数1729人，比2021年1694增加35人。
（五）2022年预算调整情况
2022年预算执行中，受上级下达地方政府债券资金、调入预算稳定调节基金等因素影响，2022年城区本级一般公共预算和政府性基金预算的收支预算较年初预算发生了变动。根据预算法的相关规定，城区人民政府编制了《2022年城区本级预算调整草案》，并经城区第四届人大常委会第十三次会议审查批准。
一般公共预算调整方案：城区一般公共预算总收入增加6506万元，分别为自治区下达良庆区地方政府一般债务额度相应调增地方政府一般债务转贷收入3757万元、调入预算稳定调节基金相应调增2749万元，相应增加城区一般公共预算总支出6506万元。
政府性基金预算调整方案：城区政府性基金预算总收入增加36000万元，全部为地方政府专项债务转贷收入，相应增加城区政府性基金预算总支出36000万元。
（六）地方政府债务情况
1.政府债务限额及余额情况
（1）政府债务限额情况
经自治区人民政府批准，核定下达良庆区2022年政府债务限额170500万元，其中：一般债务限额34500万元、专项债务限额136000万元。
（2）政府债务余额情况
截至2022年底，良庆区政府债务余额169689万元，其中：一般债务余额34189万元、专项债务余额135500万元。
2.政府债券情况
（1）政府一般债券情况
经自治区人民政府批准，核定转贷我城区2022年地方政府一般债券10857万元。其中，新增一般债券3757万元，再融资一般债券7100万元。截至2022年底，新增一般债券已支出3637万元，剩余120万元按规定结转至2023年继续使用。
（2）政府专项债券情况
经自治区人民政府批准，核定转贷我城区2022年地方政府专项债券36000万元，全部为新增专项债券，主要用于产业园区、公立医院等项目支出。截至2022年底，新增专项债券已使用完毕。
3.政府债务还本付息情况
（1）政府债务还本情况
2022年良庆区地方政府一般债务还本支出9669万元。
（2）政府债务付息情况
2022年，良庆区政府债务付息支出3931万元，其中：一般债务付息支出1436万元、专项债务付息支出2495万元。
以上到期债务本息均已如期偿还，良庆区未发生政府债务违约行为。
三、落实人大批准预算决议和重点支出情况
（一）紧盯“疫情要防住”工作目标，着力筑牢防疫常态化坚强防线。盯紧疫情防控政策动向，主动靠前指挥，层层传导防控压力、环环拧紧防控责任，强化财政系统上下统一，坚持急事急办、特事特办原则，健全完善疫情防控资金快速支付工作机制，优化支出结构，简化支付流程，动态跟踪疫情防控资金需求，实时掌握疫情防控物资保障信息，精准聚焦、精准投放。依托“政采云”平台，以全力满足疫情防控应急救援设施和物资采购为首要目标，开通紧急采购“绿色”通道，抓实工作重点，强化应急保障措施落实到位。2022年统筹拨付疫情防控资金超9000万元，重点保障疫情处置及防控能力提升资金、核酸检测以及防疫卡点等。
（二）紧盯“经济要稳住”工作目标，着力保障地区高质量发展。一是全面落实工业振兴发展战略，狠抓产业发展，协助推动广西南国铜业有限责任公司（南宁南方有色金属新材料产业）等项目落地。狠抓园区建设，依法用好专项债券地方结存限额，支持工业园区和产业集中区路网建设，申请并获得南宁现代工业产业园项目专项债券3500万元。二是狠抓项目推进，聚焦做好金融建设项目跟踪服务，围绕中银金融中心项目、南宁农信大厦、富德国际生活广场、兴业银行大厦、中国-东盟黄金产业园5个重点金融项目，通过“一对一”服务模式，实时跟进项目进展，统筹梳理问题和困难，全力推动项目建设。三是坚持大抓项目，用好用足上级资金，统筹落实工业援企纾困补助资金230万元，全力服务南宁泰克半导体有限公司、广西爱格工房家具有限责任公司等26家企业，持续提振工业经济运行再加力。
（三）把握农业发展新形势，全面落实乡村振兴战略。一是持续巩固拓展脱贫攻坚成果，助力乡村振兴发展建设，加强财政资源统筹，算好衔接资金“精细账”，进一步推进农业农村现代化建设，2022年统筹安排衔接推进乡村振兴补助资金9250万元。二是坚持保粮食能源安全，提升粮食安全保障能力，坚持以保障国家粮食安全为底线，抓好粮食储备，统筹落实储备粮轮换、储备粮保管费用及利息等资金122万元。全面保障农民种粮补贴政策，积极统筹落实耕地地力保护补贴1938万元，发放实际种粮农民一次性补贴660万元。三是支持实施农村人居环境整治提升五年行动，强化工作支撑，稳步实施重点领域农村基础设施建设，进一步提高乡村建设水平。统筹安排农村黑臭水体治理经费1273万元，落实良庆区那蒙至西盛公路（K5+600-K15+600段）、那马镇冲陶扶贫村道路（坛良路口至冲陶村段）项目等农村基础设施建设6698万元，支持良庆区106套村级污水处理设施项目等农村污水设施建设1839万元。四是深挖乡村多元价值，拓展农业多种功能，聚焦农村产业融合发展，加快推进现代特色农业，统筹保障高标准农田建设资金4500万元，全力支持良庆区新兰韭菜产业示范区建设资金600万元，落实良庆区“嘹啰歌乡”田园综合体项目建设资金4500万元。五是强化乡村振兴规划引领，加快补齐农村基础设施和公共服务短板，深入推进农村综合改革“一事一议”项目落地，统筹拨付46个2022年农村公益事业财政奖补项目资金760万元，主要用于村内巷道水泥硬化路等基础设施建设。
（四）聚焦金融服务，持续培育经济发展新动能。一是狠抓招商引资，着力提高金融服务水平，聚焦高标准服务面向东盟金融开放门户南宁核心区建设，吸引金融机构汇聚良庆，配合五象管委、市金融办推动金融机构落地。2022年中国—东盟金融城新增入驻金融机构126家，累计入驻金融机构411家。二是拓宽企业融资渠道，健全完善政金企对接机制，创新金融服务方式，制定印发《南宁市良庆区2022年政金企对接会工作方案》。通过邀请市金融办、市金融要素专家团成员方式，为城区两家平台公司项目融资出谋划策，进一步拓宽国企融资思路。聚焦数字经济，组织开展数字经济行业专场政金企对接会，引导金融机构对辖区内数字经济企业给予优先支持。
（五）用好用活财政金融政策，持续深化助企纾困。一是实施新的更大力度组合式税费支持政策，帮助企业降低成本、轻装上阵、更好发展。通过实施大规模留抵退税政策，确保小微企业和制造业等重点支持行业按月足额退还增值税留抵税额，全年累计退税12.87亿元。二是持续深化企业做大做强，充分发挥惠企利民实效，最大限度支持中国（广西）自贸区南宁片区等国家级开发平台政策兑现，促进平台经济规范健康发展，激发市场主体活力和创造力。统筹兑付各级企业补助资金10.57亿元，重点保障平台经济类企业经济贡献奖励、辖区内规模以上营利性服务企业补助资金等。三是引导金融活水润泽实体经济，全力提升市场主体融资覆盖面，大力推动“桂惠贷”财政扶持政策，以财政贴息减轻企业融资负担，通过“桂惠贷”向辖区内企业放贷74.38亿元，惠及市场主体1386个，涉及各级财政贴息约1.47亿元。深化政府融资担保体系建设，建立信贷风险分担机制，通过增资扩股方式，做大做强政府性融资担保平台。2022年底城区融资担保业务累计在保余额78960万元，涉及小微企业及个人365户。
（六）紧抓项目要素保障，着力健全完善城市功能。一是充分发挥财政职责作用，强化市容市貌整治，进一步提升城市品质，统筹安排“美丽南宁·整洁畅通有序大行动”、扬尘污染治理行动等1611万元。深化精细化管理，推进南宁市良庆区环卫一体化项目外包、良庆区乡镇非正规生活垃圾堆放点整治项目，统筹安排建成区及农村生活垃圾处理外包服务等城乡环境卫生提升12133万元。二是进一步提高城市综合路网承载能力，完善道路设施建设，重点支持南宁市国际物流基地西片区路网工程28号路、五象路和景华路（花园南路-五象路）人行道提升改造工程等城市基础设施建设14205万元。以群众急难愁盼问题为切入点，将“问题清单”转变为“民生清单”，重点支持实施城市背街小巷整治改造提升1933万元。三是聚焦雨污管网建设，强化履职尽责，全面整合财政资源，推进老旧城区雨污分流改造，加强生态环境保护和修复治理，用好新增政府专项债9500万元，重点服务金象二区等14个雨污分流改造项目建设。深化城市内河流域系统综合治理，助推城乡污水管网建设及改造，统筹服务生活污水直排口整治等城市排污项目建设852万元。
（七）严格预算绩效管理，防范化解债务风险。一是持续推进预算绩效管理工作，依托预算管理一体化平台，实现项目支出绩效目标全覆盖，2022年累计编审项目支出绩效目标1935个，审核通过金额合计13.8亿元。建立健全绩效运行监控、预警和纠错机制，组织城区各部门对2个以上项目支出开展自行监控，选取4个项目开展项目支出开展财政重点监控。稳步扩大绩效评价范围，选取5个预算单位开展项目支出绩效自评全覆盖试点，加强自评质量管理，选取3个项目支出和2个部门整体支出进行财政复核，提高自评结果的真实性和准确性。围绕重点民生领域，对教育、文旅、环卫保洁和乡村振兴项目资金开展重点绩效评价，涉及资金1.86亿元。二是坚持严的主基调，严格执行政府债务限额管理和预算管理制度，强化风险源头管控，健全完善常态化监测机制，加强部门间信息共享和协同监管，2022年底城区政府债务余额16.97亿元，债务风险等级为绿色，风险总体在可控范围。坚决遏制违法违规融资担保行为和变相举债，遏制新增政府隐性债务，有序化解存量隐性债务，2022年清理融资平台隐性债务123万元。
四、2022年本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况
针对城区审计局在审计2022年本级预算执行情况和其他财政收支情况时指出的存在问题，我们高度重视，及时组织和督促各相关部门积极研究，认真分析并落实整改。有关情况如下：
（一）预算编制管理方面存在问题
1.未按规定将上级转移支付提前下达的转移支付预计数编入本级预算
审计发现：城区财政局未将《提前下达2022年城乡居民基本养老保险中央财政补助经费预算指标》（南财社〔2021〕809号）、《提前下达2022年城乡义务教育中央补助经费预算的通知》（南财文〔2021〕873号）等提前下达的22项资金未编入2022年度本级财政预算，涉及金额12885.49万元。
部分提前下达资金未编入预算原因：根据预算管理一体化规范有关要求，上级转移支付收入应按上级提前下达的转移支付预计数编列预算，且上级提前下达的转移支付预算指标，下级应当在一体化系统中接收，不能手工录入。上述22项提前下达资金在城区本级预算草案定稿前仍未通过一体化系统流转至城区，因此未能编入2022年度政府预算。下一步，城区财政局将加强与上级部门的沟通对接，严格按照《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》等有关规定，足额编列提前下达资金。
2.预算编制不够科学合理
审计发现：2022年义务教育质量监测工作经费、流浪救助专项行动经费等52个预算项目在2021年度预算执行率为零的情况下仍安排下一年预算，且2022年预算执行率亦为零，涉及预算指标金额92.39万元。
针对该问题，城区财政局将进一步加强预算绩效管理，坚持制度引领、紧盯关键环节、夯实基础支撑，建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，进一步完善绩效评价结果的反馈和运用机制，不断提高财政资源配置效率和使用效益。
（二）预算执行方面存在问题
1.未将财政支出专户结转超过两年的资金调入国库
审计发现：预算外收入专户中有超过两年以上的结转资金，未及时调入国库盘活使用，涉及金额2.40万元。
针对该问题，城区财政局已将预算外专户中超过两年以上的结余资金2.4万元上缴国库进行盘活使用。下一步，城区财政局将加强监控与管理，及时将预算外收入专户超过两年以上没有具体项目的结余资金上缴国库进行盘活使用。
2.部分预算追加项目年末未形成支出
审计发现：截至2022年12月31日，96个部门及单位存在预算调整指标后资金仍未安排使用的情况，涉及金额共计1459.90万元。
针对该问题，城区财政局将进一步优化支出结构，落实预算执行月度通报制度，加快预算支出进度，盘活历年沉淀的存量资金，强化结转结余资金清理，回收资金统筹用于实施强首府战略及促进经济稳增长等重点支出领域。
3.部分预算单位违规从零余额账户向实有资金账户划转资金
审计发现：2022年南宁市良庆区大塘镇水产畜牧兽医站、南宁市良庆区大塘镇退役军人服务站等5家预算单位通过本单位零余额账户向本单位实有账户划拨资金，用于核算物业补贴、计生专干生活补助等，涉及金额62.27万元。
针对该问题，根据《南宁市良庆区财政局关于印发南宁市良庆区预算单位银行账户管理暂行办法（修订）的通知》的第三十四条规定“预算单位设立和使用账户时，不得违规将财政性资金拨入本单位或本系统其它单位实有资金银行账户”，城区财政局已通知良庆区大塘镇水产畜牧兽医站、南宁市良庆区大塘镇退役军人服务站、良庆区南晓镇卫生和计划生育服务所、良庆区南州林场、良庆区应急管理局进行整改，该问题产生的主要原因为单位财务人员业务不熟，误将零余额账户资金向单位基本户进行转账，财务人员已认识错误，今后将严格按照要求拨付财政资金，杜绝此类错误。城区财政局将在今后部门决算会议上和日常工作中强调、提醒预算单位严禁违规将财政资金支付到单位实有资金银行账户使用。
4.未及时征缴非税收入
审计发现：截至2022年12月底，南宁市良庆区人民法院、南宁市良庆区南州林场等14个部门及单位应缴财政款未及时上缴财政专户，涉及金额合计1478.63万元。该收入主要为土地租金、征地补偿款、土地征拆款、利息收入等非税收入。
针对该问题，城区财政局已通知单位进行整改，其中，已上缴财政专户1390.06万元，做账务处理进行整改88.57万元。下一步，城区财政局将加强监督和管理，要求各预算单位及时、足额将应缴财政款未及时上缴财政专户。
5.未及时将财政专户中应上缴国库的非税收入足额缴入国库
审计发现：截至2023年1月31日，执收单位已上缴的罚没收入、租金收入、幼儿园保育费、法院罚没收入、诉讼费等非税收入未及时上缴国库，涉及金额合计5892.22万元。
针对该问题，城区财政局已将财政专户中应上缴国库的非税收入5892.22万元足额缴入城区国库，今后将严格按照《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》（财办〔2011〕1号），将财政专户中的非税收入在规定时限内及时足额缴入国库。
（三）“三公两费”方面存在问题
部分预算单位在项目中列支公务用车运行维护费
审计发现：南宁市良庆区南晓镇中心卫生院、南宁市良庆区人民法院等5家预算单位2022年在预算项目支出列支公务用车运行维护费，金额合计22.32万元。
针对该问题，城区财政局将进一步加强“三公”经费管理，按照全口径从严从紧审核“三公”经费预算，严格落实“只减不增”的要求，建立健全“三公”经费和一般性支出审核机制，确保严格落实过紧日子要求。
（四）预算绩效管理方面存在问题
部分预算单位绩效自评结果不准确。
审计发现：良庆区委区直机关工委的春节、七一赴结对共建村慰问项目绩效自评表自评总分为73.12分、良庆区人民检察院的检察院两房建设费用项目绩效自评表自评总分为76分、南宁市良庆区人民检察院的检查信息化建设项目绩效自评表自评总分为78分，上述项目自评等级应为“中”但自评为“良”；良庆区卫生健康局的蟠龙西社区卫生服务中心2021年度租金及良庆镇卫生院异地办公租金项目支出绩效自评表自评总分为50分，自评等级应为“差”但自评为“中”。
针对该问题，城区财政局将进一步加强预算绩效管理工作的指导、监督和审核，强化部门绩效自评监督和审核工作，对于绩效自评与实际偏离度较大的预算单位，采取考评扣分、压减预算支出等方式，督促预算单位重视绩效管理工作。
（五）政府性债务使用情况和防范化解重大风险方面存在问题
1.政府性债务未及时拨付
审计发现：截至2023年5月30日，南宁市良庆区城镇保障性安居工程项目使用2022年广西壮族自治区政府一般债券（二期），发行金额269.98万元，实际拨付168.64万元，拨付进度62.46%；良庆区小型水库安全运行项目使用2022年广西壮族自治区政府一般债券（六期），发行金额130万元，实际拨付111.35万元，拨付进度85.65%。
一般债券未使用完毕原因：一是良庆区小型水库安全运行项目须待市级部门验收通过后方能拨付剩余款项，二是良庆区城镇保障性安居工程项目尚在走资金审批流程，待政府同意后拨付。截至2023年6月30日，上述两个项目债券资金均已支付完毕。城区财政局将进一步加强债券资金监管力度，建立健全月度通报制度，对新增政府债券项目实行穿透式、全过程监控，加快政府债券资金使用进度，确保尽快形成实物工作量，避免债券资金滞留国库，积极扩大有效投资。
2.政府专项债券存在无法偿还本金及利息风险
审计发现：2020-2022年期间，良庆区人民政府共发行六期政府专项债券用于良庆区生态环境保护和修复治理项目，涉及债券本金共计27500万元。该专项债券申报材料的实施方案中项目预期收益、成本及融资平衡情况中列明项目主要收入为污水处理收入。经查，截至2022年12月底城区财政未收到污水处理收入。该专项债券存续期间利息及其他费用均由财政垫付，金额1098.87万元。其现金收入不能够完全覆盖专项债券还本付息的规模，存在无法偿还专项债券本金及利息的风险。
针对该问题，下一步，城区财政局将紧紧围绕防范化解地方债务风险，成立工作领导小组及工作专班，指导督促项目主管部门分类处置存量债务，严控债务增量，健全依法举债、规范用债机制，坚决守住不发生系统性区域性风险底线。
五、下一步提高财政预算管理水平的措施
针对2022年决算中存在的问题和不足，我们高度重视，严格遵循《预算法》各项规定，结合城区审计局提出的意见和建议，采取有力措施加以解决，不断提高财政预算管理水平。
（一）开源节流增财力，确保收入目标完成。一是继续抓实抓好财政收入工作，掌握组织收入工作主动权，强化重点税源监控，完善协税护税措施，增强形势预判和科学决断能力，科学统筹调度，依法依规做好非税收入征管工作，确保完成收入目标。二是持续推动减税降费政策落地见效，深化财政“放管服”改革，落实财政贴息、政府性融资担保等政策，努力为市场主体松绑减负、纾困解难，稳住经济税源基本盘。
（二）全面梳理分析，重点突出“理财”效益。一是结合城区财力情况及各类基础设施建设项目建设情况，深入探索开展新项目可行性及效益性，按“轻重缓急”原则开展基础设施建设工作，以保障财政资金用在“刀刃”上，防止财政资金浪费等现象。二是严格落实过紧日子要求，盘活各类财政资金，压减一般性支出，严控项目支出，突出重点、精准投入，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，2023年起将所有“三保”项目分类纳入项目库，实施全生命周期管理，在“理财”上下狠功夫，提高资源配置效率。
（三）加强风险防范，牢牢守住风险底线。一是加强债务风险防范，健全政府债务管理制度，完善防范化解隐性债务风险长效机制，稳妥化解存量债务，确保将一般债券和专项债券本息足额纳入预算，且分别不超过一般公共预算支出和政府性基金支出的10%。二是强化金融风险防范，深化金融风险防范把控，加强对小贷公司逾期行为监管，及时与企业进行约谈，持续防范化解非法集资、金融机构风险，做好金融领域信访维稳，牢牢守住不发生系统性区域性金融风险底线。
主任、各位副主任、各位委员，2022年城区财政预算执行情况总体平稳，但我们也清醒的认识到，财政发展面临的困难也不容忽视，主要表现在：财政收入结构不合理，盘活存量资金空间缩小，财政刚性支出持续增加，财政收支矛盾更加突出，预算绩效管理需强化，绩效评价结果运用有待提高。针对财政工作面临的困难，我们将高度重视这些问题，积极推进深化财税体制改革，采取有效措施，努力加以解决。
南宁市良庆区财政局公开重点项目、重点部门绩效评价结果通知.doc
