南宁市良庆区人民政府 关于2019年城区本级决算草案的报告

发布时间:2020-10-14 15:35 来源:良庆区财政局 预算股 作者:黄丽培
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南宁市良庆区人民政府

关于2019年城区本级决算草案的报告

2020930日在南宁市良庆区第三届人大常委会

第三十四次会议上

良庆区财政局局长 陆静

主任、各位副主任、各位委员:

受城区人民政府委托,由我向城区人大常委会报告关于2019年城区本级决算草案的报告,请予审查、批准。

一、2019年良庆区决算总体情况

2019年是新中国成立70周年,也是决胜全面建成小康社会第一个百年奋斗目标的关键之年。在城区党委、政府的正确领导下,在城区人大、政协的有效监督和大力支持下,各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基调,落实高质量发展要求,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作,促进城区经济继续保持平稳增长。

2019年良庆区一般公共预算总收入311048万元,其中:一般公共预算收入139715万元,上级补助收入118600万元,调入预算稳定调节基金17893万元,调入其他资金25004万元,上年结余9836万元。2019年一般公共预算总支出292557万元,其中:一般公共预算支出216495万元,上解上级支出10065万元,补助下级支出29746万元,安排预算稳定调节基金36251万元。收支相抵,年终滚存结余18491万元(全部为专款结转)。

良庆区政府性基金总收入237718万元,其中:上级补助收入225422万元,上年结余12296万元。当年政府性基金总支出182634万元,其中:当年基金支出157634万元,政府性基金调出资金25000万元。收支相抵,年终政府性基金滚存结余55084万元。

良庆区社会保险基金当年总收入27967万元,其中:当年社保基金收入19962万元,上年结余8005万元。当年社会保险基金总支出14634万元,收支相抵,年终社保基金滚存结余13333万元。

国有资本经营预算总收入152万元。当年安排国有资本经营预算支出148万元,国有资本经营预算调出资金4万元。收支相抵,年终无结余。

二、2019年良庆区收支决算情况

(一)2019年城区一般公共预算决算情况

1.一般公共预算收入决算情况

2019年,良庆区一般公共预算收入139715万元,完成预算104246万元的134.02%。其中:税收收入完成126143万元,完成预算的132.70%;非税收入完成13572万元,完成预算的147.71%。具体完成情况如下:

税收收入完成126143万元,完成预算的132.70%,比上年增收39144万元,比上年增长44.99%。其中:增值税44639万元,完成预算的122.87%,比上年增收11769万元,增长35.80%;企业所得税收入35725万元,完成预算的133.42%,比上年增收11649万元,增长48.38%,主要是房地产业税收增长较快;个人所得税收入2897万元,完成预算的87.79%,比上年减收555万元,下降16.08%,主要是受个人所得税起征点调高的影响;资源税收入9万元,完成预算的100%,与上年持平;城市维护建设税收入10366万元,完成预算的124.97%,比上年增收3079万元,增长42.25%;房产税收入5852万元,完成预算的245.47%,比上年增收3625万元,增长162.78%,主要原因是房屋出租和出售带动房产税的增长;印花税收入9825万元,完成预算的163.75%,比上年增收4312万元,增长78.22%;城镇土地使用税收入1126万元,完成预算的152.16%,比上年增收397万元,增长54.46%;土地增值税收入15581万元,完成预算的139.12%,比上年增收4778万元,增长44.23%;耕地占用税收入2万元,完成预算的8.33%,比上年减收21万元,下降91.3%,城镇土地使用税收入、土地增值税收入和耕地占用税收入变动较大的主要原因是受到征收期政策性调整及上年基数的影响。

非税收入13572万元,完成预算的147.71%,比上年增收2273万元,增长20.12%,非税收入占一般公共预算收入的9.71%。其中:行政性收费收入1758万元,完成预算的117.20%,同比增收402万元,增长29.65%;罚没收入5038万元,完成预算的130.86%,同比增收1435万元,增长39.83%,主要是法院罚没收入增收1618万元,市场监管罚没收入增收160万元,交通罚罚没收入增收78万元;专项收入5030万元,完成预算的131.57%,同比增收1719万元,增长51.92%,主要是税收总额增加带动教育税附加以及残疾人就业保障金收入的增长;国有资源(资产)有偿使用收入1746万元,同比减收1280万元,下降42.30%,下降的原因主要是行政事业单位征拆补偿收入的减少。

2.城区本级一般公共预算支出决算情况

2019年城区本级一般公共预算总支出292557万元的构成为:(1)一般公共预算支出216495万元;(2)上解支出10065万元;(3)补助下级财政支出29746万元;(4)补充预算稳定调节基金36251万元。

2019年城区本级一般公共预算支出方面,按照南宁市和城区党委的决策部署,进一步加大了涉及扶贫、教育等民生方面的投入。政府财政部门努力克服财政收支矛盾突出等困难,不断优化支出结构,保障重点项目。主要支出项目完成情况如下:

(1)一般公共服务支出24649万元,完成预算的100.87%,增长16.77%,主要原因一是完善政务中心办公区基础设施配套建设;二是筹建城区融媒体中心及城区纪委德政路办公区综合楼改造;三是打击传销和扫黑除恶专项行动增加投入843万元。

(2)国防支出460万元,完成预算的101.10%,下降19.86%,主要原因是武装部新独立营院项目2018年已完工,2019年相应减少建设经费。

(3)公共安全支出18776万元,完成预算的100.02%,增长1.94%,主要原因是派出所和公安技术楼建设。

(4) 教育支出67161万元,完成预算的97.67%,增长17.21%。主要原因一是为促进城区义务教育均衡发展增加的教学设施建设和采购经费;二是五象新区学校建设增加以及新开办的学校增人增资。

5)科学技术支出4759万元,完成预算的100.04%,增长43.00%,主要原因是人才公寓建设等科技项目的投入。

6)文化体育与传媒支出2114万元,完成预算的96.84%,增长12.15%,主要原因是开展了多类文体活动和安排用于村级文体设施维修及建设经费。

7)社会保障和就业支出28370万元,完成预算的90.46%,增长41.35%,主要原因一是退休人员生活补助标准由400/人提高至500/人;二是新增自治区级以上产业园区工业企业社会保险补贴经费933万元和南宁市五象新区华润悦年华颐养社区项目补助3084万元。

8)卫生健康支出11702万元,完成预算的98.56%,下降1.67%,主要原因是蟠龙社区服务中心场地租金未形成支出。

9)节能环保支出2285万元,完成预算的99.52%,增长5.84%,主要原因是拨付污水处理设施项目运行费。

10)城乡社区事务支出20579万元,完成预算的100%,增长39.34%,增长的主要原因是五象新区大部分道路已移交至我城区,2019年增加环卫外包经费3597万元。

11)农林水事务支出13835万元,完成预算的86.13%,增长22.33%,主要原因是发放南州林场人员工资、补贴及新增菜篮子生猪保障项目。

12)交通运输支出1087万元,完成预算的81.61%,下降92.63%,主要原因是2018年获得新增债券1.3亿元,2019年无此项补助。

13) 资源勘探信息等支出1085万元,完成预算的60.14%,下降77.41%,完成率低的原因是上级资金支出进度慢,下降的原因是2018年安排中国-东盟“商贸通”数字平台建设资金2700万元,2019年无该项补助资金。

14)商业服务业支出610万元,完成预算的76.73%,增长17.76%,主要原因是新增对放心猪肉价格的补贴170万元,完成率低的主要原因是广西圆通新建物流自动化配套标准化建设项目仅完成前期工作,还未达到付款条件。

15)自然资源海洋气象等支出457万元,完成预算的32.62%,增长47.72%,主要原因是机构改革自然资源局划转城区后增加支出,完成率低的主要原因是那马那僚村耕地提质改造(旱改水)项目仅完成前期工作,还未达到付款条件。

16)住房保障支出15412万元,完成预算的63.06%,增长7.34%,主要是增人增资后按全额工资计算公积金增加支出。

17)粮油物资储备支出613万元,完成预算的88.2%,增长478.3%,主要原因是增加储备粮中心库项目资金600万元。

18)灾害防治及应急管理支出1150万元,完成预算的100.61%,该科目是2019年新增科目。

19)债务付息支出1330万元,完成预算的100%,增长72.5%,主要是按实际债券转贷利息列支。

20)其他支出61万元,完成预算的30.50%,下降55.80%,主要是上级资金使用进度慢。

3.转移性支出决算情况

2019年转移性支出10065万元。具体为:体制上解支出1706万元;专项上解支出8359万元(其中:定额专项上解569万元;集中城建税上解622万元;粮食风险基金上解73万元;其他上解7095万元。

4.结转资金使用情况

2018年结转至2019年继续使用的专款结余9836万元,已经全部安排使用,具体为:公共安全支出320万元、教育支出2859万元、科学技术支出5万元、文化体育与传媒支出3万元、社会保障和就业支出42万元、卫生健康支出53万元、节能环保支出186万元、城乡社区支出266万元、农林水利支出2617万元、资源勘探信息等支出176万元、自然资源海洋气象等支出3157万元、住房保障支出152万元。

5.资金结余情况

2019年结转至2020年的结余资金18491万元,主要是上级补助的专项资金,具体的项目为:教育支出1603万元、文化体育与传媒支出77万元、社会保障和就业支出3002万元、卫生健康支出175万元、节能环保支出21万元、城乡社区支出2万元、农林水利支出2238万元、交通运输支出248万元、资源勘探信息等支出719万元、商业服务业支出185万元、自然资源海洋气象等支出948万元、住房保障支出9052万元、粮油物资储备支出82万元、其他支出139万元。

6.2019年调整预算情况说明

2019年11月29日,在城区人大第三届人大常委会第二十六次会议上通过了良庆区2019年城区本级预算调整报告,增加政府性基金收支预算167063万元,主要是预算执行中受到新增土地出让金支出的影响。

7.预备费、预算稳定调节基金及预算周转金安排使用情况

预备费年初预算安排预备费1800万元,全年动用1018万元,主要用于安排受“天鸽”台风影响的抢险救灾及灾后重建经费389万元、非洲猪瘟防控经费554万元、消防救灾物资经费50万元等,年末结余782万元补充预算稳定调节基金

预算稳定调节基金2018年年末城区预算稳定调节基金余额17893万元。2019年城区动用预算稳定调节基金17893万元,主要用于发放行政事业单位人员绩效、兑现绩效增量以及政策性增人增资,2019年补充稳定调节基金36251万元(超收收入35469万元,预备费结余782万元),2019年预算稳定调节基金年末余额为36251万元。

城区无预算周转金。

8.超收收入安排情况

良庆区2019年财政超收收入35469万元,已全部补充当年的预算稳定调节基金。

9.城区本级“三公”经费执行情况

2019年城区本级一般公共预算安排的“三公”经费支出合计900万元,比上年832万元增加68万元,增长8.17%。其中:公务接待费31万元,下降35.4%,主要原因是按照中央、自治区和市级厉行节约要求,控制公务接待开支;因公出国(境)经费32万元,增长966.67%,主要是2019年因公出国(境)任务增加导致的经费增长;公务用车购置及运行维护费837万元,增长7.17%,主要是因为市场监管局等部门购置新公务用车。

(二)2019年城区政府性基金收支决算情况

2019年,城区政府性基金预算总收入237718万元,其中:上年结余收入12296万元;上级补助收入225422万元(其中土地出让金收入221719万元,其他上级补助收入3703万元)。当年政府性基金总支出237718万元(其中:政府性基金支出157634万元、转移性支出25000万元),收支相抵年终滚存结余55084万元。2019年城区本级无政府性基金收入。

城区政府性基金支出182634万元,同比增加109301万元,增长149.05%。政府性基金支出安排如下:1.文化体育与传媒支出37万元,同比增加37万元,2018年无此项支出;2.社会保障和就业类项目支出5074万元,同比增加3320万元,增长189.28%;3.城乡社区事务类项目支出150833万元,同比增加107736万元,增长249.98%4.农林水事务类项目支出499万元,同比增加234万元,增长88.30%5.其他支出(彩票公益金支出)1088万元,同比减少21万元,下降1.89%6.债务付息支出103万元,与上年持平;7.调出基金25000万元。

(三)2019年城区社会保险基金收支决算情况

1.社保基金收入情况

2019年,城区社会保险基金当年总收入19962万元,完成预算的111%,同比减少5525万元,降低21.68%。具体收入主要包括:

1)城乡居民社会养老保险基金收入6482万元,完成预算的107%,同比增收1583万元,增长32.31%。主要原因:一是城乡居民个人缴费标准提高,缴费标准由原100-2000元档提高到200-6000元档;二是20187月起基础养老金由原115/月提高至141/月(65岁以上146/月),在2019年财政补助补足提标后应补发差额部分,以及2019年执行新标准,各级财政补助收入随之提高;三是丧葬费政府补助提高,由2018年的每人1200元标准提高到2019年每人3000元的标准。

2)机关事业单位基本养老保险基金收入13480万元,完成预算的113%,同比减收7108万元,下降34.52%。主要原因是按照规定201951日起,机关事业单位基本养老保险单位缴费比例由20%调整为16%

2.社保基金支出情况

2019年,城区社会保险基金当年总支出14634万元,完成年初预算数的101%,同比减少13206万元,下降47.44%,具体支出主要包括:

1)城乡居民基本养老保险基金支出4790万元,完成预算的102%,同比增支335万元,增长7.52%。主要原因:一是2019年补发2018年提标部分基础养老金(由115/月提高至141/月,65岁以上146/月)以及2019年执行新标准,导致基础养老金支出总额大幅提高;二是生存认证推广网上认证,部分以前年度未认证的居民补认证,以及以前材料不齐现已完善材料的居民,需补发养老金待遇;三是从201911日起,丧葬费补贴标准提升至3000/人。

2)机关事业单位养老保险基金支出9844万元,完成预算的100%,同比减少13541万元,下降57.90%,主要原因是2018年安排了201410月至20175月机关事业单位基本养老保险基金支出,2019年无此项支出。

3.社保基金结余情况

2019年,城区社会保险基金收支相抵,本年收支结余5328万元,上年滚存结余8005万元,年末滚存结余13333万元。其中:

1)城乡居民基本养老保险基金2019年上年结余6830万元,本年收支结余1692万元,年末滚存结余8522万元,主要是参保人员的积累资金。

2)机关事业单位养老保险基金2019年上年结余1175万元,本年收支结余3636万元,年末滚存结余4811万元。

4.参保及享受待遇人数情况

2019年城乡居民基本养老保险参保人数69824人,比201869700人增加124人。发放待遇人数29261人,比201828713增加548人,增加原因是随着时间的推移,缴费参保和领取待遇的人数逐年增加。机关事业单位基本养老保险参保人数5798人,比20185582人增加216人。发放待遇人数1644人,比20181587增加57人,增加的原因是新考录公务员、事业单位人员。

(四)2019年城区国有资本经营收支决算情况

2019年,城区国有资本经营预算收入完成152万元,完成年初预算354万元的42.94%,完成率低的主要原因是2018年按照股利上缴,2019年是按照单位净利润的28%上缴,口径有变化。

2019年城区国有资本经营预算支出152万元,完成预算的42.94%,其中:国有资本经营预算支出148万元、调出资金4万元。国有资本经营预算收支相抵,年终无结余

    (五)支出政策实施情况和重点支出情况

1.支持三大攻坚战。紧紧围绕年度攻坚任务目标,全面整合财政资源,合理规划资源配置,充分发挥职能作用,全力保障三大攻坚战。一是加强地方政府性债务管理,防范化解金融风险。规范政府性债务管理,严控债务安全风险,建立债务数据核查通报制度,监督管理地方性政府债务数据填报常态化工作。2019年我城区地方政府债务限额为43106万元,地方政府债务余额为37376万元,其中:一般债务33876万元、专项债务3500万元,我城区地方政府债务系统的债务余额未超过债务限额。同时2019年我城区实时监控政府隐性债务情况,全年无新增政府隐性债务,有效地防范地方政府债务风险。积极推进融资担保体系往纵深发展,2019年城区政银担保“4321”业务累计实现担保贷款余额7670万元,涉及小微企业9家和个人5名,在保笔数17笔,综合担保费率1.32%,未发生担保代偿损失情况。二是加大扶贫投入力度,切实保障脱贫攻坚。城区共筹措到位扶贫资金9883万元,主要投入基础设施建设、扶贫生产发展、扶贫贴息等方向,为确保全城区脱贫攻坚目标的顺利完成提供资金支持。三是强化污染防控,着力统筹资金投入。积极筹措3445万元资金投入黑臭水体治理工程,重点用于市政排水设施维护、污水处理设施运行维护、生活污水直排口监测运行及镇级污水处理PPP项目运营服务等方面;支持推进生活垃圾处理,投入9491万元用于预防整治扬尘污染、生活垃圾转运站项目、环卫管理站项目及生活垃圾无害化填埋和焚烧处理等城乡环境卫生项目。

2.支持民生事业发展。持续加大教育、文化、医疗卫生、基础设施建设等民生重点领域投入,更加注重补短板、促公平、提质量,积极回应人民群众新期待,有效提升公共财政保障能力。全城区民生支出达到191741万元,增长9.75%,占一般公共预算支出的77.87%为民办实事方面筹措为民办实事项目资金4236万元,大力支持城区为民办实事项目。教育方面教育支出67164万元,深入推进义务教育均衡发展,实行教育经费“三个优先”,切实提升教育保障支出精准度。加快推进五象核心区学校建设,完善学校教学设施,全力保障义务教育阶段中小学公用经费。社会保障和就业方面社会保障和就业支出30440万元,其中:落实财政城乡居民基本养老保险补助资金5083万元;落实城乡低保、特困人员供养、孤儿生活保障金等重点人群财政补助资金2553万元;落实行政事业单位离退休支出12651万元。医疗卫生方面卫生健康支出13073万元,围绕普及健康生活、完善健康保障、发展健康产业等重点领域,全面推进医疗卫生保障事业发展,统筹协调公共卫生事业,其中:安排1783万元用于基层医疗卫生机构建设。文化体育事业方面文化旅游体育与传媒支出2719万元,主要用于庆祝“嘹啰山歌”民俗文化节、新中国成立70周年等重大宣传文化项目。非洲猪瘟防控方面城区累计投入财政资金554万元,主要安排非洲猪瘟应急、防控、消毒灭源、生猪扑杀无害化处理补偿,同时设立非洲猪瘟防控临时检查站,规范生猪检疫,提高非洲猪瘟检测能力。打击传销和扫黑除恶方面,城区安排打击传销犯罪活动经费445万元,主要用于打击传销小组办公室工作经费、押送传销人员专用车辆租赁费以及购置打传办公设备等;安排扫黑除恶专项整治工作经费398万元,主要用于线索排摸、深挖保护伞和督导检查工作以及执法办案类电子设备购置,同时加大宣传力度,引导群众参与,形成强大斗争攻势。

(六)城区政府性债务情况

1.政府性债务举借情况。截止2018年12月31日,良庆区政府性债务余额为213231万元。2019年城区无新增债券。

2.政府性债务偿还及核销情况。2019年共核销政府债务230.03万元,其中:(1)核销南宁市良庆公安分局政府债务81.08(2)核销良庆经济开发区管委会政府债务148.95万元;(3)偿还棚户区贷款金额27240万元。

3.政府性债务余额情况。截止2019年12月31日,城区政府性债务余额为185761万元,按照债务类型划分,其中:一般债务余额33876万元,专项债务余额151885万元。构成明细:

(1)一般债务33876万元,其中:2015年置换的地方政府债券9675万元;2017年新增一般债务9669万元;2018年新增一般债务14532万元。

(2)专项债务余额151885万元,其中:2016年置换的广西庆海公司基础设施建设工程地方政府债券3500万元;城区负有还款责任的,由南宁市城投公司贷款的良庆镇棚户区改造资金148385万元。

三、落实人大批准预算决议有关情况

(一)着力提质增量,提升财政保障能力。城区各部门努力克服经济增长放缓、新动能支撑不足、结构性减税效应扩大等多重因素影响,持续优化收支管理,全面推进财政高质量发展。一是紧紧围绕城区三届人大第四次会议通过的财政收入预期目标,严格依法治税,平衡好收入增长与税源涵养的关系,实现应收尽收和收入可持续增长的统一,保证城区财政收入总量均衡、结构合理。城区全年组织财政收入69.21亿元,增长37.95%,收入增速在南宁市各县区中排名第二。二是加大一般性支出压减力度。认真贯彻落实中央“八项规定”精神,严格控制一般性支出特别是“三公”经费支出,加强预算执行管理,不断优化财政支出结构。继续大力压减办公费、差旅费、会议费、培训费等一般性支出经费6%以上,把有限的资金用在“刀刃”上。三是积极盘活存量资金。全面盘活一般公共预算、政府性基金预算的结余结转资金等各类存量资金,确保财政资金早执行、早见效。城区共清理收回2016年度结转结余资金3012万元,统筹用于稳增长、惠民生和保重点支出

   (二)着力深化改革,完善财政制度建设。一是切实提高预算绩效管理水平。继续扩大预算绩效管理范围,对2019年度城区本级187个项目支出和3个整体支出绩效目标进行重点评审,要求所有编制预算绩效项目的支出单位进行绩效自评工作,同时印发了《南宁市良庆区预算绩效目标管理暂行办法的通知》(良财通〔20199号),强化绩效目标申报管理。二是建立预算资金收回机制,加强预算执行管理。对预算支出进度严重滞后的项目,按照一定比例收回财政总预算,收回资金统筹用于社会民生急需资金支持的领域。三是规范政府购买服务管理,进一步推进政府采购“放管服”工作,完善政府投资工程项目采购定点和小额办公设备及办公家具协议管理制度,对2019年到期的政府采购定点采用公开招标重新确定定点单位,进一步规范政府定点采购行为。印发良庆区政府采购不良行为记录名单管理办法,将不良行为纳入南宁市信用信息系统,实现多部门信息共享。2019年,良庆区政府采购项目完成采购预算金额52876万元,实际采购金额51511万元,节约资金1364万元,节约率为2.58%

(三)着力监督管理,保障财政资金安全。一开展“小金库”等问题专项检查工作,我城区纳入“小金库”专项治理检查的行政事业单位(含二层单位)共计130个。二是组织报送城区政府及部门2019年预算和2018年决算公开有关数据,推动建立规范透明的预算制度,进一步推进预决算公开工作。三是开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理工作、2018年度财政专项扶贫资金专项检查、2019年美丽乡村工作经费检查,进一步规范各类资金安全高效使用。四是加强国有资产监督管理。先后开展了行政事业单位固定资产核查工作,开展行政事业单位2018年度资产年报告、2018年度行政单位经管资产报告及自然资源国有资产报告编制工作。全年共批复报废公务车辆23辆,调拨车辆1辆,固定资产报废总值475万元,调拨资产共计86万元。

四、2019年本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

针对城区审计局在审计2019年本级预算执行情况和其他财政收支情况时指出的存在问题,我们高度重视,及时组织和督促各相关部门积极研究,认真分析并落实整改。有关情况如下:

(一)预算管理方面存在问题

1.国有资本经营预算编制的科学性有待提高

经审计,国有资本经营预算年初数300万元,预算调整数300万元,执行数98万元,执行率仅为32.67%。

上述做法不符合《预算法》第三十二条“各级预算应当根据年度经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要,参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测,按照规定程序征求各方面意见后,进行编制。各级政府依据法定权限作出决定或者制定行政措施,凡涉及增加或者减少财政收入或者支出的,应当在预算批准前提出并在预算草案中作出相应安排”规定。城区财政局编制国有资产经营预算时,增强本年度收支预测性,按照规定程序征求城区各国有企业意见后,进行编制,提高预算编制的科学性。

对于该问题,主要是2019年是按照单位净利润的28%上缴,与往年口径有变化。城区财政局在今后编制国有资产经营预算时,增强年度收支预算的预测性和科学性。

2.历年结转指标盘活力度有待加强

经审计,截止2019年12月31日,城区历年结转指标尚未使用24.51万元,其中2015年结转指标6.86万元,2016年结转指标17.65万元。

不符合《广西壮族自治区人民政府关于进一步加强和完善预算执行管理工作的通知》(桂政发〔2014〕21号)“五、增强部门预算执行的均衡性。各部门要加快对上年结转资金(含权责发生制列支结转)的使用进度,要将上年结转资金列入当年一季度用款计划,上年结转资金在当年预算批复前重点使用,原则上当年6月底前要使用完毕”的规定。城区财政局应与有关预算单位对上述尚未使用结转指标原因进行分析,属应继续执行项目的,加快项目进度,属不可执行项目的,收回指标,加大财政统筹力度。

对于该问题,城区财政局已于2020年初将上述指标收回,统筹用于保障疫情防控。

(二)预算执行方面存在问题

1.征地拆迁补偿收入应缴未缴

广西良庆经济开发区管理委员会2019年度收到征地拆迁补偿款502.41万元,截至2020年5月20日,资金存放在单位账户上,未上缴城区财政。至审计间,于2020日5月21日已整改上缴国库。

不符合《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发〔2014〕70号) “(七)加强收入缴库管理。地方各级政府所有非税收入执收单位要严格执行非税收入国库集中收缴有关规定,取消收入过渡性账户,确保非税收入及时足额上缴财政。积极推行非税收入电子缴库,实现非税收入直接缴入国库;暂未实现非税收入直接缴库的,应当将缴入财政专户中的非税收入资金在10个工作日内足额缴入国库,不得以任何理由拖延或不缴。坚决杜绝延迟缴库等调节财政收入的行为”的规定。城区财政局应加强对城区各单位非税收入管理,要求各单位按照规定上缴国库,加大财政资金统筹力度。

对于该问题,今后将加强对城区各单位非税收入管理,要求各单位按照规定上缴国库,加大财政资金统筹力度。

2.非税收入未及时上缴国库

城区2019年财政非税专户的部分非税收入734.89万元,至2020年1月才分批次上缴国库。

不符合《中华人民共和国国家金库条例实施细则》[财预字[1989]68号]第十五条“各征收机关对自收汇缴的税款和其他预算收入,应于当日入库;不得将税款和其他预算收入存入征收机关的经费帐户,也不得存入储蓄帐户和其他帐户。”及《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发〔2014〕70号) “(七)加强收入缴库管理。地方各级政府所有非税收入执收单位要严格执行非税收入国库集中收缴有关规定,取消收入过渡性账户,确保非税收入及时足额上缴财政。积极推行非税收入电子缴库,实现非税收入直接缴入国库;暂未实现非税收入直接缴库的,应当将缴入财政专户中的非税收入资金在10个工作日内足额缴入国库,不得以任何理由拖延或不缴。坚决杜绝延迟缴库等调节财政收入的行为”的规定。城区财政局应严格执行国家金库条例实施细则规定,加强对非税收入缴库管理。

对于该问题,城区财政局应严格执行国家金库条例实施细则规定,加强对非税收入缴库管理。

(三)财务管理方面存在问题

1.土地出让金专户往来款长期挂账问题仍未清理

经审计,城区土地出让金专户历年往来款挂账未及时清理,具体情况如下:

(1)截止2018年12月31日,城区土地出让金专户其他应收款科目挂账(借方)2354.05万元,根据该专户财务清理报告,该挂账为2014年及以前从土地出让金专户借给广西庆海建设发展有限公司的款项,至2019年12月31日,结余2023万元。

(2)截止2018年12月31日,城区土地出让金专户其他应付款科目挂账11848.71万元,根据该专户财务清理报告,其中,挂账3700万元为2016年城区征拆迁专户借给土地出让金专户用于支付庆海公、城区土储中心等单位城建费用的支出,待土地出让金资金到位后再归垫;挂账4000万元为2014年土地出让金专户拆账时,良庆区财政局将2013年年底银行存款-招商银行0918户余额4000万元划拨为土地出让金财政结余,属国库中心借款;挂账3000万元为截至2017年7月,土地出让金专户调账977.72万元,调账后,该专户与国库预算内专户实际挂账2022.27万元。至2019年12月31日,挂账结余9722.27万元尚未清理。

上述做法不符合《关于进一步规范地方国库资金和财政专户资金管理的通知》(财库〔2014〕175号)“(三)全面清理已经发生的财政借垫款。各级财政部门要采取切实可行措施,必要时运用法律手段,抓紧全面清理已经发生的财政借垫款。应当由预算安排支出的要抓紧安排预算,原则上应在2017年底前列支完毕。其他财政借垫款原则上应在2016年底前收回。经核实确实无法收回的财政周转金和其他财政借垫款,应在2017年底前报经同级人民政府批准同意后,按规定核销。”及“(十一)强化财政专户资金使用管理。禁止将财政专户资金借出周转使用,对已经出借的财政专户资金要制定回收计划,限期予以收回。”的规定。城区财政局应清理上述土地出让金专户往来账项,不得长期挂账,确保土地出让金专户资金按规定用途使用。

对于该问题,城区财政局将及时清理土地出让金专户往来账项,杜绝长期挂账,确保土地出让金专户资金按规定用途使用。

2.部分一级预算单位未按规定及时结账

按照自治区审计厅要求,城区审计局2020年3月13日发函至城区各一级预算单位(65个单位),要求于2020年3月31日前对会计信息系统电子账务进展结账,截止2020年3月31日,仍有城区住建局、城区民政局、城区公安分局等15个预算单位未按规定进行财务结账,影响了上级审计机关数据采集信息质量的及时性和完整性。

上述做法不符合财政部《会计基础工作规范》(2019年修订,中华人民共和国财政部令第98号)第六十三条“各单位应当按照规定定期结帐…(三)年度终了,要把各帐户的余额结转到下一会计年度,并在摘要栏注明“结转下年”字样;在下一会计年度新建有关会计帐簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额,并在摘要栏注明“上年结转”字样…”的规定。城区财政局应加强对各预算单位会计业务的管理,督促各单位及时结账,确保会计信息的及时性。

对于该问题,截至目前,15个预算单位已完成财务结账。下一步,城区财政局将加强对各预算单位会计业务的管理,督促各单位及时结账,确保会计信息的及时性。

3.应记未记会议费和培训费

2019年度,良庆区公安分局将会议费和培训费计入办公费经济科目,涉及金额3.32万元。

上述做法不符合《会计法》(2017年11月4日第十二届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议修正)第九条“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告。”的规定。城区财政局应加强对各预算单位会计核算的指导,提高会计科目使用的准确性,确保会计信息质量。

对于该问题,城区财政局将进一步加强对各预算单位会计核算的指导,提高会计科目使用的准确性,确保会计信息质量。

4.应记未记公务接待费

城区乡村办列支接待费0.35万元,挂账(会计经济科目)其他商品和服务支出,未计入公务接待科目。

上述做法不符合《会计法》(2017年11月4日第十二届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议修正),“第九条各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告。”的规定。城区财政局应加强对各预算单位会计核算的检查,督促预算单位严格执行会计准则,确保会计信息真实性。

对于该问题,城区财政局将进一步加强对各预算单位会计核算的检查,督促预算单位严格执行会计准则,确保会计信息真实性。

主任、各位副主任、各位委员,2019年城区财政预算执行情况总体平稳,但我们也清醒的认识到,财政发展面临的困难也不容忽视,主要表现在:财政收入结构不合理,盘活存量资金空间缩小,财政刚性支出持续增加,财政收支矛盾更加突出,预算绩效管理需强化,绩效评价结果运用有待提高。针对财政工作面临的困难,我们将高度重视这些问题,积极推进深化财税体制改革,采取有效措施,努力加以解决。


2019年决算报表草案附表.xls


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