南宁市良庆区教育系统2021年度部门决算

第三部分：南宁市良庆区教育系统2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2021年度总收入117318.59150972.14万元（其中本年收入150542.79万元），较2020年度决算数增加33653.55万元，增长28.69%。收入具体情况如下。

1．一般公共预算财政拨款收入108806.27万元，为南宁市良庆区财政当年拨付的一般公共预算资金。较2020年度决算数增加7763.03万元，增长7.68%，主要原因是2021年建成投入7所小学及幼儿园，相应增加了人员经费及筹备经费。

2．政府性基金预算财政拨款收入2783.43万元，为南宁市良庆区财政当年拨付的政府性基金预算资金。较2020年度决算数减少11968.63万元，下降81.13%，主要原因是2021年政府性基金主要通过财政专户下拨，计入非同级财政拨款收入。

3．国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为南宁市良庆区财政当年拨付的国有资本经营预算资金，与2020年度决算数持平。

4．事业收入98.61万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年度决算数减少65.3万元，下降39.84%，主要原因是2021年保教费缴入国库，纳入一般公共预算财政拨款管理，因此较去年减少。

5．经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与2020年度决算数持平。

6．其他收入38854.48万元，为预算单位在“财政拨款收入、事业收入、经营收入”之外取得的收入。较2020年度决算数增加38420.5万元，增长8853.06%，主要原因是2021年政府性基金主要通过财政专户下拨，计入非同级财政拨款收入。

7．使用非财政拨款结余54.54万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年度决算数增加4.56万元，增长9.12%，与2020年相比变化不大。

8．上年结转和结余374.81万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，较2020年度决算数减少500.62万元，下降57.19%，主要原因是结存达三年的资金经过财政盘活回收、对以前年度错账进行更正后，2021年初结转和结余资金调整为374.91万。

（二）本部门2021年度总支出150972.14万元（其中本年支出150430.01万元），较2020年度决算数增加33653.55万元，增长28.69%。支出具体情况如下：

1．一般公共服务支出75.24万元：主要是城区其他部门调整给教育系统的民族事务、群众团体事务、党组织及统战事务的各项工作经费，较2020年度决算数减少2.6万元，下降3.34%，主要原因是其他部门调整给教育部门使用的一般公共服务支出经费减少。

2．教育支出82801.33万元：主要用于城区教育系统各学校的人员经费、公用经费、建设及设备购置支出，较2020年度决算数增加10069.09万元，增长13.84%，主要原因是本年度新建成投入使用7所学校，人员经费、公用经费支出增加，同时城区加大对教育系统新学校的建设投入。

3．科学技术支出20万元：主要用于办公设备购置，较2020年度决算数减少509.68万元，减少96.22%，主要原因是2021年城区从科学技术部门调整给教育系统购置教学设备的资金大幅减少。

4．文化旅游体育与传媒支出5.3万元：主要用于教育系统中小学校体育场馆的维护和体育设备的购置，较2020年度决算数减少2.02万元，减少27.60%，主要原因是文化旅游体育局划拨给教育系统中小学校进行体育场馆的维护和体育设备的购置资金减少。

5．社会保障和就业支出9851.47万元：主要用于教育系统职工的基本养老保险、职业年金单位部分的缴费支出，退休人员的生活补助、住房物业管理费补助、医疗费补助支出，较2020年度决算数增加2378.80万元，增加31.83%，主要原因是职工工资支出增加导致的基本养老保险、职业年金单位部分的缴费支出同步增加。

6．卫生健康支出5024.13万元：主要用于教育系统职工的医疗保险单位部分缴费及退休人员的公务员医疗保险缴费支出，较2020年度决算数增加307.23万元，增加6.51%，主要原因是职工工资及退休人员退休费支出增加导致的医疗保险缴费支出同步增加。

7．城乡社区支出28920.97万元：主要用于城区新学校的建设支出，较2020年度决算数增加14188.35万元，增加96.31%，主要原因是本年度城区政府加大对新学校的建设投入。

8．农林水支出1.85万元：主要用于城区家庭经济困难学生的生活补助支出，较2020年度决算数减少113.60万元，减少98.40%，主要原因是家庭经济困难学生的生活补助中农林水类资金支出较上年减少。

9．住房保障支出23507.67万元：主要用于城区教育系统职工的住房公积金缴款及新学校建设支出，较2020年度决算数增加7496.79万元，增加46.82%，主要原因是2021年城区财政增加了对教育系统新学校建设项目的城乡社区类资金支出。

10．其他支出222.05万元：主要用于学校教学及办公设备的购置，较2020年度决算数增加202.11万元，增加1013.59%，主要原因是增加了彩票公益金安排的支出，主要用于学校的设备购置支出。

11．结余分配0万元，指事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2020年度决算数减少0.45万元，下降100%，主要原因是本年不进行结余资金分配。

12．年末结转和结余542.13万元，指单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。较2020年度决算数减少360.49万元，下降39.94%，主要原因是2020年末结余中包含以前年度错误虚计的结余，2021年查明原因将虚计的结余进行更正，减少了年末结余。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

南宁市良庆区教育系统2021年度一般公共预算财政拨款支出108634.85万元，较2020年度决算数增加7591.61万元，增长7.51%。其中：基本支出78885.4万元，项目支出29749.45万元。

南宁市良庆区教育系统2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为101623.51万元，支出决算为108634.85万元，完成年初预算的106.9%。

（一）一般公共服务支出（201类）年初预算为838.65万元，支出决算为75.24万元，完成年初预算的8.97%。具体情况如下：

1.民族工作专项（2012304项）年初预算为0万元，支出决算为2万元，完成年初预算的100%。主要是民宗局调整给教育系统使用的民族工作专项经费。

2.其他民族事务支出（2012399项）年初预算为0万元，支出决算为9.57万元，完成年初预算的100%。主要是民宗局调整给教育系统使用的民族工作专项经费。

3.工会事务（2012906项）年初预算为838.65万元，支出决算数为0万元，完成年初预算的0%。主要原因是年初预算时由各单位按职工工资总额的2%预算职工的年度工会经费，预算执行时全部调整给城区总工会使用，导致各单位有工会经费预算却无此项支出。

4.其他群众团体事务支出（2012999项）年初预算为0万元，支出决算为21.66万元，完成年初预算的100%。主要是科协等群众团体调整给教育系统使用的专项工作经费。

5.一般行政管理事务（2013202项）年初预算为0万元，支出决算为27.05万元，完成年初预算的100%。主要是城区委组织部调整给教育系统使用的党组织工作专项经费。

6.一般行政管理事务（2013402）年初预算为0万元，支出决算为14.97万元，完成年初预算的100%。主要是城区委统战部调整给教育系统使用的统战工作专项经费。

（二）教育支出（205类）年初预算为82219.64万元，支出决算为82577.22万元，完成年初预算的100.43%。具体情况如下：

1.行政运行（2050101）年初预算为104万元，支出决算为80.41万元，完成年初预算的77.32%。主要原因是三公经费年初按定额做预算但本年无支出，年中有1人调出，工资福利支出减少。

2.机关服务（2050103）年初预算为0万元，支出决算为293.51万元，完成年初预算的100%。主要原因是预算执行时将其他教育管理事务支出预算调整至本科目支出。

3.其他教育管理事务支出（2050199）年初预算为366.16万元，支出决算为38.04万元，完成年初预算的10.39%。主要原因是预算执行时将本科目预算调剂至机关服务支出科目列支。

4.学前教育（2050201）年初预算为9946.59万元，支出决算为8157.43万元，完成年初预算的82.01%。主要原因是2021年预算中绩效工资增量预算标准高于实际发放标准。

5.小学教育（2050202）年初预算为40622.69万元，支出决算为43452.91万元，完成年初预算的106.97%。主要原因是2021年增加了3所新建成招生的小学，人员经费及公用经费随之增加。

6.初中教育（2050203）年初预算为25845.88万元，支出决算为20865.63万元，完成年初预算的80.73%。主要原因是2021年预算中绩效工资增量预算标准高于实际发放标准。

7.高中教育（2050204）年初预算为54.43万元，支出决算为85.75万元，完成年初预算的157.54%。主要原因是年初预算仅为本级的资金预算，而预算执行中又获得了上级对高中学生资助支出。

8.高等教育（2050205）年初预算为0万元，支出决算为3.62万元，完成年初预算的100%。主要原因是预算执行中增加了对家庭经济困难大学新生入学补助支出。

9.其他普通教育支出（2050299）年初预算为173.9万元，支出决算为696.43万元，完成年初预算的400.48%。主要原因是预算执行中增加了双一流院校来邕就业给予的学费补偿支出。

10.其他特殊教育支出（2050799）年初预算为6万元，支出决算为0万元，完成年度预算的0%，主要原因是预算执行中将此项支出列入其他普通教育支出中了。

11.培训支出（2050803）年初预算为0万元，支出决算为2.21万元，完成年初预算的100%。主要是城区其他部门调整用于教育系统的干部培训支出。

12.农村中小学校舍建设（2050901）年初预算为1500万元，支出决算为682.23万元，完成年初预算的45.48%。主要原因是2021年城区根据实际需要将年初预算中本科目的部分预算资金调整到农村中小学教学设施科目中支出。

13.农村中小学教学设施（2050902）年初预算为0万元，支出决算为1378.83万元，完成年初预算的100%。主要原因是2021年城区根据实际需要将年初预算中农村中小学校舍建设科目及城市中小学校舍建设科目的部分预算资金调整到本科目中支出。

14.城市中小学校舍建设（2050903）年初预算为3600万元，支出决算为960.97万元，完成年初预算的26.69%。主要原因是2021年城区根据实际需要将年初预算中本科目的部分预算资金调整到城市中小学教学设施科目中支出。

15.城市中小学教学设施（2050904）年初预算为0万元，支出决算为5561.44万元，完成年初预算的100%。主要原因是2021年城区根据实际需要将年初预算中城市中小学校舍建设科目的部分预算资金调整到本科目中支出，同时2021年教育费附加超收资金用于购置教学设备列入到本科目支出。

16.其他教育费附加安排的支出（2050999）年初预算为0万元，支出决算为315.80万元，完成年初预算的100%。主要原因是2021年教育费附加超收资金用于购置幼儿园教学设备列入到本科目支出。

17.其他教育支出（2059999）年初预算为0万元，支出决算为2.01万元，完成年初预算的100%。主要原因是从其他普通教育支出调整到本科目的水电费支出。

（三）科学技术支出（206类）年初预算为0万元，支出决算为20万元，完成年初预算的100.00%。具体情况如下：

1.其他技术研究与开发支出（2060499）年初预算为0万元，支出决算为20万元，完成年初预算的100%。主要是科技部门调整给教育系统使用的教学设备采购资金。

（四）文化旅游体育与传媒支出（207类）年初预算为0万元，支出决算为5.3万元，完成年初预算的100.43%。具体情况如下：

1.其他体育支出（2070399）年初预算为0万元，支出决算为5万元，完成年初预算的100%。主要是从城区文化广电体育与旅游局调整给教育系统用于中小学校体育设备的购置资金。

2.宣传文化发展专项支出（2079902）年初预算为0万元，支出决算为0.3万元，完成年初预算的100%。主要原因是从城区其他部门调整给教育系统用于“四个一线”工作先进个人评选表彰经费。

（五）社会保障和就业支出（208类）年初预算为8328.97万元，支出决算为9851.47万元，完成年初预算的118.28%。具体情况如下：

1.其他人力资源和社会保障管理事务支出（2080199）年初预算为0万元，支出决算为1.65万元，完成年初预算的100%。主要是从人社部门调整给教育教育系统使用的记功嘉奖奖励金。

2.行政单位离退休（2080501）年初预算为16.34万元，支出决算为17.33万元，完成年初预算的106.06%。主要原因是2021年新增1名行政退休人员，住房物业管理补助和退休人员生活补助随之增加。

3.事业单位离退休支出（2080502）年初预算为777.38万元，支出决算为1361.50万元，完成年初预算的175.14%。主要原因一是退休人员死亡抚恤金及医疗补助统一由城区财政进行预算，实际发生时再调整预算给相关单位使用；二是2021年退休的人员年初预算时是作为在职人员进行全年预算，未进行退休人员生活补助和住房物业管理补助预算，实际退休后再调整追加这两项退休人员补助，导致本年事业单位离退休支出高于预算。

4.机关事业单位基本养老保险缴费支出（2080505）年初预算为5023.5万元，支出决算为5676.18万元，完成年初预算的112.99%。主要原因是职工人数增加同时工资标准提高导致基本养老保险缴费支出同步增加。

5.机关事业单位职业年金缴费支出（2080506）年初预算为2511.75万元，支出决算为2791.05万元，完成年初预算的111.12%。主要原因是职工人数增加同时工资标准提高导致的职业年金缴费支出同步增加。

6.其他红十字事业支出（2081699）年初预算为0万元，支出决算为3.76万元，完成年初预算的100%。主要是从红十字会的预算中调整给教育系统使用的专项工作经费。

（六）卫生健康支出（210类）年初预算为5630万元，支出决算为5024.13万元，完成年初预算的89.24%。具体情况如下：

1.其他计划生育事务支出（2100799）年初预算为8.66万元，支出决算为3.73万元，完成年初预算的43.07%。主要原因是年初预算是按原有的领取独生子女证的职工人数计算独生子女奖励金支出，但是由于这些职工中不少人员2021年生育了二胎后不再享受此项奖励，导致这部分预算未能执行。

2.行政单位医疗（2101101）年初预算为6.02万元，支出决算为3.41万元，完成年初预算的56.74%。主要原因是在职人员调出导致医疗保险缴费支出减少，同时南宁市医保局更新医保系统2021年12月未收取各单位12月的医疗保险费，直至2022年1月才一次性收取两个月的医疗保险费用，导致此项预算执行率偏低。

3.事业单位医疗（2101102）年初预算为2585.70万元，支出决算为2327.60万元，完成年初预算的90.01%。主要原因是有少量在职职工去世，同时南宁市医保局更新医保系统2021年12月未收取各单位12月的医疗保险费，直至2022年1月才收取2021年12月的医疗保险费用，导致此项预算未能足额执行。

4.公务员医疗补助（2101103）年初预算为3029.62万元，支出决算为2689.40万元，完成年初预算的88.77%。主要原因是年中有少量在职和部分退休职工去世不再缴交公务员医疗保险费，同时南宁市医保局更新医保系统2021年12月未收取各单位12月的医疗保险费，直至2022年1月才收取2021年12月的医疗保险费用，导致此项预算未能足额执行。

（七）农林水支出（213类）年初预算为0万元，支出决算为1.85万元，完成年初预算的100%。具体情况如下：

1.其他扶贫支出（2130599）年初预算为0万元，支出决算为1.85万元，完成年初预算的100%。主要原因是从城区其他部门调整给教育系统用于对家庭经济困难学生的生活补助支出。

（八）住房保障支出（221类）年初预算为4606.25万元，支出决算为11079.63万元，完成年初预算的240.53%。具体情况如下：

1.棚户区改造（2210103）年初预算为0万元，支出决算为6114.77万元，完成年初预算的100%。主要原因是城区政府将上级下拨的棚户区改造资金拨付给教育系统用于新学校建设。

2.住房公积金（2210201）年初预算为4606.25万元，支出决算为4964.85万元，完成年初预算的107.79%。主要原因是职工人数增加同时工资标准提高导致的住房公积金缴费单位部分支出同步增加。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出78885.39万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出65682.42万元，完成年初预算的87.76%。主要有以下三点原因：一是年初预算时对在职人员的绩效工资按略高于2020年的标准进行预算，但最终未能按原预算标准进行发放；二是年初预算时教育系统838.65万元工会经费列入各学校的预算，但是执行时全部调整列入城区总工会支出，三是聘用人员工资年初预算时列入工资福利支出，但是教育系统的聘用人员中聘用后勤人员是通过购买服务的方式进行支付的，支出时调整列入了商品服务支出的劳务费中。2020年发放了的绩效额外增量及四个专项考评绩效（2020年前从未发放过这两项绩效）、2020年起开始缴纳职工职业年金单位部分（此前一直未缴单位部分）。

（二）商品和服务支出9996.09万元，完成年初预算的388.06%，主要原因一是育系统的聘用人员中聘用后勤人员是通过购买服务的方式进行支付的，支出时调整列入了商品服务支出的劳务费中；二是基建的待摊费用均计入委托业务费；三是新建成招生的7所小学及幼儿园及前几年投入使用的学校及幼儿园办学规模逐年扩大而增加了配套的公用经费支出。一是增加了新建成招生的春蕾小学、银岭小学、庆林路小学、银岭幼儿园、第二实验幼儿园、第三实验幼儿园、第四实验幼儿园等7所学校的公用经费支出；二是2020年公办幼儿园在园幼儿数比2019年增加了6000多人，增加了学前教育幼儿的配套公用经费支出；三是公办幼儿园幼儿数增加保教费收入也增加了，这些保教费上缴后回拨给幼儿园补充公用经费时按财政要求列入一般公用预算拨款收入；四是2020年义务教育生均公用经费补助标准提高了50元/生·年。

（三）对个人和家庭的补助支出3206.88万元，完成年初预算的213.73%，主要原因一是退休人员人员增加退休费支出比2019年增加加，二是抚恤金预算及退休人员医疗费年初由城区财政局统一预算后按各单位实际发生额调整给单位支付，三是上级追加了对本城区教育系统困难家庭学生的资助资金。

四、2021年度政府性基金预算支出决算情况

南宁市良庆区教育系统2021年度政府性基金预算支出2783.43万元，较2020年度决算数减少11968.63万元，下降81.13%。其中：基本支出0万元，项目支出2783.43万元。

南宁市良庆区教育系统2021年度政府性基金预算支出年初预算为0万元，支出决算为2783.43万元，完成年初预算的100%。具体情况如下：

（一）城乡社区支出（212类）年初预算为0万元，支出决算为2561.38万元，完成年初预算的100%。明细如下：

1.城市建设支出（2120803）年初预算为0万元，支出决算为2561.38万元，完成年初预算的100%。主要原因是城区政府将上级下拨的城市建设资金拨付给教育系统用于新学校建设。

（二）城乡社区支出（229类）年初预算为0万元，支出决算为222.05万元，完成年初预算的100%。具体情况如下：

1.用于教育事业的彩票公益金支出（2296004）年初预算为0万元，支出决算为222.05万元，完成年初预算的100%。主要原因是增加了彩票公益金安排的支出，主要用于学校的设备购置支出。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

南宁市良庆区教育系统2021年度国有资本经营预算支出0万元，与2020年度持平。

六、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2021年度教育系统一般公共预算财政拨款“三公”经费支出1.37万元，完成年初预算的21.21%，执行率低的主要原因是“三公”经费预算是教育局及教育研究室、学校资助中心这三个单位的人员定额中的“三公”定额标准进行预算的，但实际执行数少于定额数。

2021年度教育系统一般公共预算财政拨款“三公”经费决算支出比2019上年减少增加4.841.05万元，下降增加93.8328.13%，主要原因是公车制度改革后学校不再配备公务用车，而且教育局20201年公务用车车龄较长，车况不佳，因使用次数少，公务用车运行费也比2019年大幅减少维修费支出增加较大。其中：因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算1.2万元；公务接待费支出决算0.17万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，年初预算也为0万元，与2020年持平。

（二）公务用车购置及运行费支出1.2万元。其中：

公务用车购置支出0万元，年初预算也为0万元，与上年持平。

公务用车运行支出1.2万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。完成年初预算的29.34%，比上年增加0.88万元，原因是公车制度改革后学校不再配备公务用车，而且教育局20201年公务用车车龄较长，车况不佳，因使用次数少，公务用车运行费也比2019年大幅减少维修费支出增加较大。2021年，南宁市良庆区教育系统共保有2辆公务用车（仅教育研究室及学生资助中心各保有1辆一般公共财政预算拨款的公务用车），全年运行费支出1.2万元，平均每辆0.6万元。

（三）公务接待费支出0.17万元，完成年初预算的7.14%，比上年增加0.17万元，原因是教育局代表城区政府迎接语言文字规范化评估工作产生接待费支出。国内公务接待批次1次，人次13次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

教育系统2021年度机关运行经费支出593.43万元，比年初预算数增加578.02万元，增长3750.93%。主要原因是：2021年由我局划拨的义务教育阶段民办中小学校的生均公用经费和多元普惠幼儿园生均补助经费在我局机关运行经费中列支，导致我局机关运行经费增长过大。

教育系统2021年度机关运行经费支出比2020年增加202.79万元，增长51.91%。主要原因是：2021年我城区有6所民办幼儿园转公办幼儿园，生均公用经费和多元普惠幼儿园生均补助经费在我局机关运行经费中列支，导致我局机关运行经费增长过大。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2021年度政府采购支出总额57863.96万元，其中：政府采购货物支出5827.44万元、政府采购工程支出48488.69万元、政府采购服务支出3547.82万元（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关信息）。授予中小企业合同金额57863.96万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额5324万元，占授予中小企业合同金额的9.2%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆2辆，均为其他用车，主要是用于我局日常文件交换业务；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1．绩效管理工作开展总体情况。

我部门根据年初设定的绩效目标，组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目7个，二级项目0个，共涉及资金15459.67万元，占一般公共预算项目支出总额的51.97%。绩效自评报告及自评表已于2022年12月12日在我局部门门户网站的“信息公开-财政信息”栏目下公开。

本部门未开展部门评价。

2．部门整体支出、项目支出绩效自评情况。

（1）部门整体支出自评得分为99分。

全年预算数为101682.6万元，执行数为150430.01万元，完成预算的147.94%。绩效目标完成情况：各项预算资金按时按质按量完成；系统内培训教师人次达1326人次；完成义务教育补助经费的分配和规范使用；推进学前教育发展，提高公办园入园率，公办幼儿在园占比达50%；教学设备采购及基建项目建设按时规范拨付款项，各项工作的开展按时、按量完成；进一步提升素质教育水平、改善办学条件，提高了全城区义务教育学校发展均衡化水平，为社会培养更多的人才提高社会生产力奠定基础。

发现的主要问题及原因：

一是乡村学校教师流失问题依旧严峻。偏远农村学校教师流失问题由来已久，招聘教师难、留住教师难，严重影响城区农村学校的教育发展。

二是农村学校教师老龄化现象严重。我城区农村偏远学校教师绝大多数是2005年从代课教师中招聘录用，大部分是当地人，老龄化现象比较普遍，近年将陆续退休。

三是乡村教师补充问题突出。由于受乡村文化精神生活单调，教学任务又相对繁重，教师职业吸引力不强和招考条件等因素制约，几年来我城区南晓、那陈、大塘三个镇农村学校部分岗位达不到开考比例而无法开考，乡村教学点人员补充的问题尤为突出。

四是我城区近几年每年新建成投入使用的学校有6所以上，由于大量新建学校，财政投入的学校建设及设备采购资金量很大，使得我城区的财政资金十分紧缺，而这些新成投入的学校当年的生均公用经费又全部由城区财政承担，导致这些新建成投入使用的学校9月开学招生后，当年的生均公用经费严重不足。

五是由于义务教育阶段民办学校的生均配套经费由我局直接划拨到民办学校的基本户，大部分民办学校没有固定的财务人员，财政拨入公用经费的管理十分困难。

下一步改进措施：

一是进一步提高乡村教师生活补助，探索将乡村教师生活补助惠及乡村幼儿园教师。乡村教师生活补助政策惠及广大农村地区的义务教育学校教师，让他们都能感受到党和政府的关怀和温暖。但随着公办幼儿园的办学规模不断扩大，尤其是2020年起，根据国家要求，公办幼儿园在园幼儿占比原则上达到50%。公办幼儿园教师列入中小学教师公招项目，至2021年秋季学期，我城区乡村公办幼儿园达4所，村级附属幼儿园达24所，截至目前已通过教师公开招聘了38名乡村幼儿园教师，但乡村幼儿园教师无法享受乡村教师生活补助，这极大打击了他们的工作积极性，因此建议乡村教师生活补助普及乡村公办幼儿园教师。

二是进一步加强对民办学校的财务管理，要求义务教育阶段民办学校也执行《政府会计制度》，并要求必须配备固定的财务人员，由城区教育统一义务教育阶段民办学校财务人员进行业务培训，以加强对义务教育阶段民办学校的财务管理，确保财政划入的生均配套公用经费的使用合法合规。

三是为确保我城区每年新建成投入使用学校的公用经费，我局与城区财政协商，从自治区统一城乡义务教育公用经费补助基准定额外的城区配套的义务教育阶段公用经费中调剂部分经费专项用于解决新建成投入使用学校的公用经费，以保证这些学校能正常运转，完成各项教育教学工作。

（2）2021年度创建打造党建示范点项目自评得分为97分。全年预算数为263.78万元，执行数为248.78万元，完成预算的94.31%。项目绩效目标完成情况：一是2021年实际完成创建党建示范点8个，248.78万元全部用于党建示范点创建工作；二是党建示范点验收全部合格，充分发挥了示范引领作用，完善了党员教育、管理、学习活动场所。此项目暂无发现问题。

（3）2021年度建成学校筹备经费城区配套经费项目绩效自评报告项目自评得分为96分。全年预算数为240万元，执行数为217.2万元，完成预算的90.50%。项目绩效目标完成情况：一是通过开展学校各类活动促进学习及教育教学质量的提升，提升学校办学品位，优化办学质量；二是推动我城区优质教育均衡，逐步实现教育优质均衡。增加学位数>1500，投入使用学校正学运转率为100%，学校师生满意度达到95%。发现的主要问题及原因：一是我城区近几年每年新建成投入使用的学校有6所以上，由于大量新建学校，财政投入的学校建设及设备采购资金量大，新建成投入使用的学校当年生均公用经费全部由城区财政承担，城区的财政资金紧缺，难以保障新建成投入使用学校当年公用经费。下一步改进措施：为确保我城区每年新建成投入使用学校的公用经费，我局与城区财政协商，从自治区统一城乡义务教育公用经费补助基准定额外的城区配套的义务教育阶段公用经费中调剂部分经费专项用于解决新建成投入使用学校的公用经费，以保证这些学校能正常运转，完成各项教育教学工作。

（4）2021年度城乡义务教育补助经费城区配套经费项目自评得分为100分。全年预算数为280.1万元，执行数为280.1万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是2021年该项目惠及学生数为62219人，划拨金额280.1万元，资金划拨率为100%，资金使用合规率为99.5%，及时拨付率为100%，年度支付率为100%，全部按年生均标准划拨资金；二是通过开展学校各类活动促进学习及教育教学质量的提升，提升学校办学品位，优化办学质量；推动我城区优质教育均衡，逐步实现教育优质均衡。义务教育学生惠及率达到100%，义务教育阶段学校正常运转率达到100%，学校师生满意度达到95%。发现的主要问题及原因：一是我城区近几年每年新建成投入使用的学校有6所以上，由于大量新建学校，财政投入的学校建设及设备采购资金量大，而新成投入使用的学校当年生均公用经费又全部由城区财政承担，导致城区的财政资金紧缺，这些新建成投入使用的学校9月开学招生后，当年的生均公用经费不足；二是由于义务教育阶段民办学校的生均配套经费由我局直接划拨到学校的基本户，而这些民办学校没有固定的财务人员，这使得民办学校财政拨入的公用经费的使用管理存在一定的困难。下一步改进措施：一是进一步加强对民办学校的财务管理，要求义务教育阶段民办学校也执行《政府会计制度》，并配备固定的财务人员，由城区教育统一义务教育阶段民办学校财务人员进行业务培训，以加强对义务教育阶段学校的财务管理，确保财政划入的生均配套公用经费的使用合法合规；二是为确保我城区每年新建成投入使用学校的公用经费，我局与城区财政协商，从自治区统一城乡义务教育公用经费补助基准定额外的城区配套的义务教育阶段公用经费中调剂部分经费专项用于解决新建成投入使用学校的公用经费，以保证这些学校能正常运转，完成各项教育教学工作。

（5）自治区多元普惠幼儿园补助经费项目自评得分为100分。全年预算数为132万元，执行数为132万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：资金到位按时、足额并按标准拨付，通过项目的实施我城区2021年的普惠率达到93.04%，远远超过了自治区要求普惠率85%的标准。2021年我城区学前教育普及普惠工作顺利通过了南宁市、自治区的评估验收。此项目暂无发现问题。

（6）2021年度教育附加费项目自评得分为100分。全年预算数为5100万元，执行数为8899.28万元，完成预算的174.07%。项目绩效目标完成情况：项目资金全部用于学校校舍维修、学校设备更新等支出，通过支付前期工作经费、工程进度款，购置设备等并通过竣工验收，增加公办小学2所，新增学位2970个；增加公办幼儿园5所，新增学位1800个，解决大班额问题，同时消除安全隐患，改善办学条件，为良庆区提供更优质的基础教育服务。此项目暂无发现问题。

（7）教育系统教师培训项目项自评得分为92.9分。全年预算数为466.65万元，执行数为367.89万元，完成预算的78.84%。项目绩效目标完成情况：本年度教师培训工作组织实施情况良好，基本完成了年初的计划，资金使用率较高，参训教师均从项目实施过程中学会知识，获得成长，提升我区义务教育办学质量。发现的主要问题及原因：项目实施过程中存在培训地点、行程安排以及培训课程设置等不够合理，参训人员学习积极不够高，培训效果有待提高的情况。主要原因是受疫情影响，培训项目大多在下半年组织实施，扎堆情况较严重，且无法安排省外培训，资金使用率与原预算存在较大差距。下一步改进措施：要想提高项目实施的成效，需要制定相关管理制度，合理规划。在创建科学合理的内部管理制度同时，加强与承办方的沟通协调，制定详细的实施方案，充分考虑项目的可操作性。

（8）良庆区教育系统教学设备采购项目项自评得分为98分。全年预算数为4450万元，执行数为5336.22万元，完成预算的119.92%。项目绩效目标完成情况：一是本项目年度预算4450万元，实际支出5336.22万元，预算执行率达119.91 %；二是为新建学校配备教学所需的教育教学装备，落实好校校通网络、班班有多媒体、教师人手一台电脑；三是教育教学设备验收合格率达到100%，确保学校的教育教学能够顺利开展，提升学校师生的满意度。发现的主要问题及原因：一是本项目再项目绩效制定过程中，部分评价指标设置不完善，未将绩效目标进行细化；二是绩效项目实施过程中未能留存好足够的佐证材料。下一步改进措施：一是指标设计方面，进一步完善和细化指标内容，力求更加科学合理；二是证据收集方面，加强项目实施过程中的相关材料收集，完善佐证材料。

3.绩效再评价情况。

2021年度我部门的部门整体支出及1个项目支出被列入绩效再评价。其中：

（1）部门整体支出的综合评价得分为86.99分，等级为“二等”。

再评价报告指出的主要问题有：

①绩效理念有待加强。部分指标由于部门年度总结未提及或材料不全，未能很好地梳理绩效理念，对全面预算绩效管理的意义和作用的认识不够深刻。

②预算配置及执行控制程度有待加强。培训费、会议费增加，公用经费控制率偏大，结转结余控制率偏大。

③政府采购验收管理不够规范。一是未按照采购合同约定时间完成交货及设备验收工作。二是采购项目合同验收书填写不完整；

④未完成年初设定的绩效目标。良庆区教育局教育系统教学设备采购项目总体满意度为95%。但单位项目绩效目标申报表中设定的指标值为“100%”，受益对象满意度未达项目预期。

⑤绩效目标申报工作不够规范。第一，产出指标的设置不够规范，绩效指标内容与指标值概念混淆。第二，效益指标的设置不够规范，均未做到定性定量描述。

针对以上问题，截至目前我部门的整改情况是：

编制2022预算时已经根据本年项目实际资金支出情况并结合上年项目资金需求确定项目预算金额，以减少项目资金调整过大；拟聘请专家对项目资金使用业务部门绩效评价工作培训，指导业务部门从项目绩效评价指标库中选取合适的评价指标进行项目绩效考评设置。

（2）教育系统教学设备采购项目的综合评价得分为82分，等级为二等。

再评价报告指出的主要问题有：

①未完成年初设定的绩效目标。教育系统教学设备采购项目总体满意度为95%。但该项目绩效目标申报表中设定的指标值为“100%”。

②资金支出管理不够规范。一是资金支出审批阶段提交的请款函未填写日期。二是项目资金未分项目进行核算，不利于对项目资金进行规范管理。

③教学设备验收环节工作不够规范。一是采购项目合同验收书填写不完整。二是未按照采购合同约定时间完成交货及设备验收工作。

④预算绩效管理不够规范。绩效目标申报表、绩效自评表填写不规范。

⑤项目档案材料管理有待加强。单位归档的项目材料中部分信息不完整，项目部分材料不齐全。

针对以上问题，截至目前我部门（单位）的整改情况是：

①重视项目产出和效益，及时开展效益考评。在项目实施过程中，严格按照有关文件明确的项目实施期限开展相关工作，严格把关，遇到问题及时解决，确保项目正常推进，在计划的时间周期内实施，及时进行项目效益考评工作，留档相关支撑材。

②加强资金管理，规范资金支出。单位资金支出严格按照《中华人民共和国会计法》以及单位财务管理等内控制度开展工作，强化内控管理，规范账务处理，提高财务信息质量。加强对财务人员的培训，提高资金支出规范性，确保财政资金在安全、有效的范围内运行，更好地发挥财政资金的效益。

③加强政府采购管理，规范验收环节工作。严格按照《广西壮族自治区政府采购项目履约验收管理办法》（桂财采〔2015〕22 号）中的相关要求进行项目验收工作严格按照各项制度要求进行各项验收工作，做好验收记录，填写完整验收单中各项验收信息。

④加强绩效理念，规范绩效管理工作。树立以绩效目标为导向的管理观念，在申请预算时及时编制项目绩效目标，产出指标要完整的从数量、质量、时效、成本四个维度设置产出指标。根据财政部门的要求及时、完整地填写并提供项目的自评报告、评分表等，将绩效自评工作与绩效目标管理有效对接，提高项目自评报告、评分表的质量，做好预算绩效自评管理工作。

⑤加强过程材料管理，规范项目档案材料。及时整理归档项目材料，保证项目全过程档案材料的完整性，如请款函、培训签到表及培训照片等材料。确保归档材料信息的完整性、准确性，材料中的各项内容均应填写完整，避免内容留白、材料归档不齐全、信息填写不准确等现象。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指南宁市良庆区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述财政拨款收入、事业收入、经营收入等以外的收入。主要是事业单位固定资产出租出借收入、存款利息收入等。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支差额的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

七、结余分配：指事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入南宁市良庆区财政预决算管理的“三公”经费，是指南宁市良庆区各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：南宁市良庆区2021年教育系统部门决算汇总.xls

        教育系统2021年绩效自评.rar