南宁市良庆区审计局2020年度部门决算

发布时间:2021-12-10 11:45 来源:南宁市良庆区审计局 作者:南宁市良庆区审计局
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第一部分:南宁市良庆区审计局概况

一、主要职责

二、机构设置

第二部分:南宁市良庆区审计局2020年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的三公经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分:南宁市良庆区审计局2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况。

二、2020年度一般公共预算支出决算情况。

三、2020度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2020年度政府性基金支出决算情况。

2020年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、一般公共预算财政拨款安排的三公经费支出决算情况说明。

、其他重要事项情况说明。

第四部分:名词解释


第一部分:南宁市良庆区审计局概况

一、主要职责

1主管区审计工作。负责对国家、自治区、南宁市、良庆区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部 实行自然资源资产离任审计,对国家、自治区、南宁市、良庆区重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被 审计单位整改的责任。

2制定并组织实施城区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

(3)城区区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况的审计报告。向区人民政府提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区人民政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。向城区区委、区人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向城区区委和区人民政府有关部门、党委通报审计情况和审计结果。

(4)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定,包括国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况;城区预算执行情况和其他财政收支,城区区委和区人民政府机关各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;各镇(街道)预算执行情况、决算草案和其他财政收支,区财政转移支付资金;使用城区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;区投资和以区投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;区属国有企业和金融机构、区人民政府规定的区国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,区驻外非经营性机构的财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;上级审计机关授权审计的其他审计事项;法律法规规定的其他事项。

(5)按规定对区党委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

(6)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(7)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

(8)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(9)承担重大项目稽察、城区预算执行情况和其他财政收支情况监督检查、国有企业领导干部经济责任审计和区属国有企业监事会的相关职责。

(10)组织开展审计业务电子数据的采集、验收、整理和综合分析利用,维护网络安全。

(11)组织开展审计领域的交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。

(12)完成城区区委、区政府交办的其他任务。

(13)职能转变。进一步完善审计管理体制,加强全区审计工作统筹,明晰城区审计机关职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计组审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

二、机构设置

纳入良庆区审计局2020年决算编制范围的单位共2个,局本级,下辖二层事业单位,决算单位构成如下:

1.南宁市良庆区审计局

2.南宁市良庆区公共投资审计中心


第二部分:南宁市良庆区审计局2020年度部门决算报表

《收入决算表》《支出决算表》《一般公共预算财政拨款支出决算表》和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》应当细化公开到支出功能分类项级科目,《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》应当细化公开到经济分类款级科目。

(此部分另附表格,详见附件:南宁市良庆区2020年度部门决算公开附表)


第三部分:南宁市良庆区审计局2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况

(一)本部门2020年度总收入485.73万元,其中本年收入482.14万元, 2019年度决算数增加48.08万元,增长11.07%。收入具体情况如下

1一般公共预算政拨款收入471.42万元,为南宁市良庆区财政当年拨付的一般公共预算资金。较2019年度决算数增加47.94万元,增长11.32%主要原因是:2020年增加职工职业年金缴费;职工正常晋升增加的薪资;住房公积金缴费基数调增审计业务培训费增加

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元与上年数决算数持平。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元与上年数决算数持平

4.其他收入10.72万元,为预算单位在财政拨款收入事业收入经营收入之外取得的收入。2019年度决算数增加0.14万元,增长1.32%,主要原因是上级拨入审计专项补助经费增加,由于经费要求专项用于审计署区厅统一组织的审计项目,不得用于审计项目之外的其他开支2020年开展相关项目,该项经费未支出

5.上年结转和结余3.59万元,为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,较2019年度决算数增加2.96万元,增长469.84 %,主要原因是收到上级拨入款未执行完毕。

(二)本部门2020年度总支出485.73万元,其中本年支出472.14万元,较2019年度决算数增加39.1万元,增长9.03%。支出具体情况如下:

1.一般公共服务支出(类)380.48万元:主要用于单位人员经费、日常公用经费及单位专项项目支出2019年度决算数增加21.77万元,增长6.07%,主要原因是2020年我单位举办审计业务培训班,培训经费增加;2020年上级临时交办审计项目,日常办公经费及项目经费增加;职工正常晋升增加的薪资

2社会保障和就业(类)39.32万元:主要用于按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出和机关事业单位基本养老保险缴费支出2019增加13.32万元,增长51.23%主要原因是2020年度增加了职业年金缴费单位部分支出

3卫生健康支出(类)24.42万元:主要用于本单位独生子女的奖励金和行政单位医疗费、公务员医疗补助2019减少7.87万元,幅为24.37%下降的主要原因为其他计划生育事务支出减少

4.住房保障支出(类)27.93万元,主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。2019年增加18.61万元,增幅为199.68%。增加的主要原因一是2020年调整职工公积金缴存基数,缴存费用增加;二是补缴2019年基数调整差额单位部分公积金

5.结余分配0万元,指事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。与2019年度决算数持平。

6.年末结转和结余13.58万元,指单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金,或项目已完成等产生的结余资金。较2019年度决算数增加11.93万元,增长723.03%,主要原因是2020年收到的上级拨付审计专项补助经费上级拨入审计专项补助经费增加,由于经费要求专项用于审计署或区厅统一组织的审计项目,不得用于审计项目之外的其他开支2020年未开展相关项目,该项经费未支出

二、2020年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

南宁市良庆区审计局2020年度一般公共预算财政拨款支出469.14万元,2019年度决算数增加45.66万元,增长10.78%。其中:基本支出426.24万元,项目支出42.91万元

南宁市良庆区审计局2020年度一般公共预算支出年初预算为545.66万元,支出决算为469.14万元,完成年初预算的85.98%

一般公共服务支出年初预算为450.52万元,支出决算为377.48万元,完成年初预算的83.78%主要用于单位人员经费、日常公用经费及单位专项项目支出。

(二)社会保障和就业支出年初预算为39.07万元,支出决算为39.32万元,完成年初预算的100.64%主要用于按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出和机关事业单位基本养老保险缴费支出等。

(三)医疗卫生与计划生育支出年初预算为26.18万元,支出决算为24.42万元,完成年初预算的93.28%主要用于本单位独生子女的奖励金和行政单位医疗费、公务员医疗补助

(四)住房保障支出年初预算为29.89万元,支出决算为27.93万元,完成年初预算的93.44%主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。

三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出426.24万元,支出具体情况如下:

(一)工资福利支出398.31万元,完成年初预算的88.14%。差异的主要原因是2020年机构职能改革,部分临聘人员划转至城区财政评审中心。

(二)商品和服务支出26.87万元,完成年初预算的74.21%。差异的主要原因是2020年机构职能改革,部分人员划转至城区财政评审中心,维护单位正常运转所需的日常办公经费减少,引起商品和服务总体支出减少。

对个人和家庭补助1.06万元,完成年初预算的65.83%。差异的主要原因是退休人员生活补助和医疗费补助等与实际发生数支出有差异。

四、2020年度政府性基金支出决算情况

南宁市良庆区审计2020年度政府性基金支出与上年持平。

五、2020年度国有资本经营预算支出决算情况

南宁市良庆区审计2020年度国有资本经营预算支出,与上年持平。

一般公共预算财政拨款安排的三公经费支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款安排的三公经费支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行费支出决算0万元;公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下:

(一)因公出国(境)费支出0万元,完成年初预算的0%2019持平

(二)公务用车购置及运行费支出0万元。本部门没有公务用车,2019年度持平。

(三)公务接待费支出0万元,完成年初预算的0%,与上年持平,原因是我单位2020年未开展此项工作2020年度无公务接待费支出2019年度持平。

、其他重要事项情况说明

(一)机关运行经费支出情况说明。

本部门2020年度机关运行经费支出26.87万元(与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致),比年初预算数减少9.34万元,下降30.79%。主要原因是:2020年6月机构职能划转,城区公共投资审计中心2名事业编及8名临聘人员划转至城区财政评审中心维护单位正常运转所需的日常办公经费支出减少2019年减少3.46万元,降低11.41%。主要原因是:2020年机构职能划转,2019减少2名事业编及8名临聘人员,维护单位正常运转所需的日常公用经费支出减少。

(二)政府采购支出情况说明。

2020年本部门政府采购支出总额2.69万元,其中:政府采购货物支出2.69万元、政府采购工程支出政府采购服务支出(口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关信息,并做好与政府采购信息统计报表中政府采购资金情况表有关数据的衔接)。

(三)国有资产占用情况说明。

截至20201231日,本部门车辆保有量02018年7月我局下辖二层机构公共投资审计中心公务用车改革,已上交2018年7月以后,我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0 单位价值50万元以上通用设备0台(套)单位价值100万元以上专用设备 0 台(套)。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求,我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金34.93万元,占一般公共预算项目支出总额的81.40%

共组织对审计项目经费”、“审计业务培训”、办公设备购置3个项目进行了绩效评价,涉及一般公共预算支出34.93万元,政府性基金预算支出从评价情况来看,上述项目支出绩效情况理想,实施项目达到设定的各项绩效目标。

组织对本部门开展整体支出绩效评价,涉及一般公共预算支出471.42万元,政府性基金预算支出。从评价情况来看,本部门整体支出较好的完成了年度绩效目标,自评分为98分。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标对预算项目支出开展自评(详见附件2:项目支出绩效自评表),自评结果如下:

(1)审计项目经费项目自评得分为98分。全年预算数为18万元,执行数为16.99万元,完成预算的94.39%。项目绩效目标完成情况:一是2020良庆区区委审计委员会批复的年度计划审计项目共14项目完成率100%二是截止2020630日完成工程项目结算审核170个项目,送审金额约17842万元,审减金额1302万元;2020630日后,我单位进行职能划转,将该项工作划转至城区财政投资评审中心;三是完成上级临时交办的审计任务。发现的主要问题及原因:因受疫情影响及机构职能划转审计人员减少我单位审计外调减少产生的费用也相应减少。下一步改进措施:进一步完善和细化指标内容,力求更加科学合理

(2)“审计业务培训”项目自评得分为95。全年预算数未22.59万元,执行数为15.25万元,完成预算67.51%。项目绩效目标完成情况:完成培训学习课程,提升审计人员、城区各部门财务人员和项目管理人员业务能力。发现的主要问题及原因:我单位原计划2020区外组织审计业务培训,但为认真落实城区党委城区政府对疫情防控的要求我单位2020审计业务培训调整在区内举办所以实际支出少于年初预算数

(3)“办公设备购置”项目自评得分为98分。全年预算数为3万元,执行数为2.69万元,完成预算的89.67%。项目绩效目标完成情况:于20201231日前,采购6台台式电脑,提升办公人员办事效率。暂未发现问题。


第四部分  名词解释

一、财政拨款收入:指南宁市良庆区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述财政拨款收入事业收入经营收入等以外的收入。主要是事业单位固定资产出租出借收入、存款利息收入等。

五、使用非财政拨款结余:指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支差额的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金,或项目已完成等产生的结余资金

七、结余分配:指事业单位按会计制度规定缴纳所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等

八、年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金,或项目已完成等产生的结余资金

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、三公经费:纳入南宁市良庆区财政预决算管理的三公经费,是指南宁市良庆区各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

南宁市良庆区审计局2020年度部门决算公开附表.XLS

良庆区审计局-2020年度部门整体支出绩效评价指标体系.xls

良庆区审计局-2020年度南宁市良庆区本级预算绩效项目自评价评分表.xls


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